合并资产负债表，利润表有公式吗？

00 追问

2025-06-17 11:52

我们的企业所得税总公司与分公司合并了，现在如何合并呢？告知下方法。利润表要与总公司和分公司合度汇总计算，这块不会。

甄洛老师 解答

2025-06-17 11:55

您是说总分公司的财报合并纳税，总分公司有没有内部交易？

00 追问

2025-06-17 11:55

内部交易指的是什么？

00 追问

2025-06-17 11:56

我们只是把总公司与分公司的企业所得税合并了，现在做年度汇算清缴时，税务要求合并利润表。

甄洛老师 解答

2025-06-17 11:56

假设：
总公司利润总额 300万，分公司1 150万，分公司2 70万，内部交易抵销20万。
分摊比例：分公司1占40%，分公司2占20%，总公司保留40%。

计算：
合并利润总额 = 300 + 150 + 70 - 20 = 500万
应纳税额 = 500 × 25% = 125万
税款分配：
分公司1预缴：125 × 40% = 50万
分公司2预缴：125 × 20% = 25万
总公司缴纳：125 × 40% = 50万

甄洛老师 解答

2025-06-17 11:57

就是总公司给分公司销售 或分公司给总公司销售