公司某项目4月完工，员工采购该项目材料4月开具了发票，5月报销公司付款，这笔款项应该归集到固定资产，现在是按5月折旧还是6月折旧了

聪慧的电脑 追问

2025-06-14 18:05

按开票时间，不是报销付款的时间，

小敏敏老师 解答

2025-06-14 18:16

跟这两个时间都没关，看设备达到预定使用状态时间的次月

聪慧的电脑 追问

2025-06-14 18:28

那我公司员工食堂4月完工临时也在使用，5月收尾工作购买一些小件安装，然后开票进来和付款，按5月计提折旧这个固定资产的金额怎样确定了，

小敏敏老师 解答

2025-06-14 21:08

如果4月完工可以按暂估金额入固定资产，后续收到发票再调整入账金额。

聪慧的电脑 追问

2025-06-15 14:18

那固定资产已经开始折旧，调整入账金额后折旧的金额也需要调整？

小敏敏老师 解答

2025-06-15 14:37

不调整之前的折旧，调整入账后的折旧金额。

聪慧的电脑 追问

2025-06-15 14:50

怎样调整按现在的入账金额把之前的补提吗？能不能带入数据讲解一下

小敏敏老师 解答

2025-06-15 15:44

假如暂估金额1000，10年计提折旧，年折旧100。调整后金额2000，10年计提折旧，已提1年折旧100，后续每年计提折旧=（2000-100）/9=211.11

聪慧的电脑 追问

2025-06-15 15:59

已入账计提
借：固定资产1000，贷：银行存款1000，
借：管理费用100，贷：累计折旧100，
调整后
借：固定资产1000，贷：银行存款，1000
借：管理费用（2000-100）/9=211.11/12=17.59(每月按这个金额计提）贷：累计折旧17.59

小敏敏老师 解答

2025-06-15 16:48

是的，是这样理解的。