老师，公司为小规模，2024年第一季预缴了9000元企业所得税，2025年做汇算清缴时，需退9000元，但税务总部的审批意建是“不同意，经案头审核，企业所得税申报收入与增值税不一致，存在涉税事项待核实，不同意本次申请”。那这个需怎么处理？

vicky 追问

2025-06-13 19:02

是因一个项目，2024年10月有收到预收款25万（为了收款开了25万发票），但项目2025年6月才结束，我没有一次性计入收入，而是按月计收入。导致收入与增值税产生了20万左右的差异

郭老师 解答

2025-06-13 19:07

那你能提供完工进度单吗？和你的收入正好是一致的吧。

vicky 追问

2025-06-13 19:23

是咨询服务，没有完工清单

郭老师 解答

2025-06-13 19:37

那你确认收入是根据什么来的
服务结算单有这个吗？

vicky 追问

2025-06-13 19:42

我按月来平均的，8个月，毎个月收入按25/8

郭老师 解答

2025-06-13 19:44

你每个月提供的服务是一样的吗？是一样的话，那你得提供一个说明。

vicky 追问

2025-06-13 20:03

合同是2022.7.1至2025.6.30日，共计45万，2022年10月开票20万已收回款，2024年10月收余下的25万。这个说明怎么写合适呢？

郭老师 解答

2025-06-13 20:07

一定要提到服务进度
进度到了多少你确定收入多少
一致就可以

vicky 追问

2025-06-13 20:10

这个税务系统中显示已办结，那我要从哪里提交说明？

郭老师 解答

2025-06-13 20:13

你找你专管员
看那边怎么给你回
你说下原因