老师，原材料暂估入库汇缴前未取得发票进行了纳税调增，发票后期也无法取得，那暂估时挂在贷方的应付账款-暂估供应商科目余额怎么消？

骆旭燕 追问

2025-06-12 16:15

是虚假的，当时购买时下的是不含税订单，没进项票，但销售出去又开票，造成负库存，所以现在暂估入库汇缴再调增，付款是从私账付，那暂估时挂在贷方的应付账款-暂估供应商科目余额怎么消？

宋生老师 解答

2025-06-12 16:17

你好，这样的话，要做红字冲减了。

骆旭燕 追问

2025-06-12 16:18

后期收不到发票，汇缴纳税调增了，做红字冲减怎么做分录？

宋生老师 解答

2025-06-12 16:19

你好，你暂估如何做的，就做同样的分录金额写负数。

骆旭燕 追问

2025-06-12 16:20

收到发票才冲暂估，现在收不到发票，为什么还红字冲减做分录，不明白，汇缴调增也是调表不调账

宋生老师 解答

2025-06-12 16:24

你好，因为你本身是假的。你不冲减，就平不了。跟实际对不上

骆旭燕 追问

2025-06-12 16:27

能不能用现金冲，借应付账款-暂估供应商，贷现金？或者入库时知道是没发票的直接借原材料，贷现金，汇缴时再调增，这样操作可以吗？

宋生老师 解答

2025-06-12 16:27

你好，操作是可以，只是这样算做假账。

骆旭燕 追问

2025-06-12 16:29

这笔交易没票按正常出入都不能从税账上走，现在入不走税账，出又走，本来就有问题

宋生老师 解答

2025-06-12 16:30

你好，嗯。所以我说操作是可以了。不要考虑其他了。