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小愛老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-06-11 17:08

您好，要根据所学知识理解，题目是3月份的业务，那就按1个月考虑。
业务（1）要按18万计算增值税（按合同约定的付款日期为纳税义务发生时间），超过10万的按1%计算
业务（2）不在月度10万内，按5%计算增值税

小规模纳税人减免税政策（自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日）
（1）小规模纳税人合计月销售额未超过 10万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。
（2）月销售额超过上述标准的，适用 3% 征收率的应税销售收入，减按1% 征收率征收增值税。
注意以下几个关键点：
（1）销售额标准：适用“差额征税”按差额后的。
（2）减免税规定：
①销售额未达标的，不区分征收率，全部免税。
②扣除销售不动产后销售额未超标的，除销售不动产以外的其他项目免税，销售不动产照常征税。
③销售额超标的，适用 3% 征收率项目的减按 1% 征收；适用 5% 征收率的项目没有减征规定。

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相关问题讨论
你好，嗯额，小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好，既然是小规模，那就应当让对方小规模纳税人开具普通发票才是，而不能要求对方去代开专用发票的
2019-07-31 09:50:31
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好，找供应商直接说明不要小规模即可
2022-03-21 14:43:34
你好，是的，你的理解基本上是正确的，但是个体工商户也存在一般纳税人个体工商户的情况，虽然比较少见。 为您提供解答
2019-03-18 15:01:49
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