送心意

小愛老师

职称中级会计师,税务师

2025-06-11 17:08

您好,要根据所学知识理解,题目是3月份的业务,那就按1个月考虑。
业务(1)要按18万计算增值税(按合同约定的付款日期为纳税义务发生时间),超过10万的按1%计算
业务(2)不在月度10万内,按5%计算增值税

小规模纳税人减免税政策(自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日)
(1)小规模纳税人合计月销售额未超过 10万元(以 1 个季度为 1 个纳税期的,季度销售额未超过 30 万元)的,免征增值税。
(2)月销售额超过上述标准的,适用 3% 征收率的应税销售收入,减按1% 征收率征收增值税。
注意以下几个关键点:
(1)销售额标准:适用“差额征税”按差额后的。
(2)减免税规定:
①销售额未达标的,不区分征收率,全部免税。
②扣除销售不动产后销售额未超标的,除销售不动产以外的其他项目免税,销售不动产照常征税。
③销售额超标的,适用 3% 征收率项目的减按 1% 征收;适用 5% 征收率的项目没有减征规定。

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相关问题讨论
你好,嗯额,小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好,不是的,虽然一般纳税人是13%,最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多,那可能都不纳税。增值税如果开了专票,必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好,既然是小规模,那就应当让对方小规模纳税人开具普通发票才是,而不能要求对方去代开专用发票的
2019-07-31 09:50:31
你好,找供应商直接说明不要小规模即可
2022-03-21 14:43:34
你好,是的,你的理解基本上是正确的,但是个体工商户也存在一般纳税人个体工商户的情况,虽然比较少见。 为您提供解答
2019-03-18 15:01:49
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