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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-06-10 11:04

滞纳金计入营业外支出

DD 追问

2025-06-10 11:33

你好，老师麻烦再问一下。我做2024年企业所得税汇算清缴的时候，我在纳税调整项目明细表，扣除类调整项目其他行调增了30450元，当时财务报表没有调整。我想问一下，今年也有了收入，需要缴纳税款，我财务报表里怎么调成跟申报的一致？记账的时候要记一笔以前年度损益调整吗？

文文老师 解答

2025-06-10 11:36

财务报表不用调的。只有补企业所得税才要做账

DD 追问

2025-06-10 11:38

如果不做账的话，我在4月份又有了收入，但是收入不高，不足以抵2024年的负数的未分配利润，那我到6月身份的时候想缴纳税款，还缴不了。

文文老师 解答

2025-06-10 11:39

不是看账上未分配利润，看去年汇算时的弥补亏损明细表

DD 追问

2025-06-10 11:49

也就是说我没有办法7月份申报的时候缴企业所得税了，是吗？

文文老师 解答

2025-06-10 11:50

看去年汇算时的弥补亏损明细表，实际的利润高于亏损明细表中的数据，会要缴企业所得税。

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相关问题讨论
你好，一般是当月扣当月的。
2019-10-15 22:36:20
参保这个分录来：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
2018-12-13 10:16:40
您好，是的，这可以这样做的
2020-04-10 20:44:56
您好，这个是叫社会保险费
2022-08-10 14:27:50
你好，可以这样做的了
2019-02-13 11:59:51
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