老师，我单位4月份的社保费，到5月份才缴纳，产生了滞纳金，这个滞纳金怎么记账？还有税款的滞纳金怎么记账？

DD 追问

2025-06-10 11:33

你好，老师麻烦再问一下。我做2024年企业所得税汇算清缴的时候，我在纳税调整项目明细表，扣除类调整项目其他行调增了30450元，当时财务报表没有调整。我想问一下，今年也有了收入，需要缴纳税款，我财务报表里怎么调成跟申报的一致？记账的时候要记一笔以前年度损益调整吗？

文文老师 解答

2025-06-10 11:36

财务报表不用调的。只有补企业所得税才要做账

DD 追问

2025-06-10 11:38

如果不做账的话，我在4月份又有了收入，但是收入不高，不足以抵2024年的负数的未分配利润，那我到6月身份的时候想缴纳税款，还缴不了。

文文老师 解答

2025-06-10 11:39

不是看账上未分配利润，看去年汇算时的弥补亏损明细表

DD 追问

2025-06-10 11:49

也就是说我没有办法7月份申报的时候缴企业所得税了，是吗？

文文老师 解答

2025-06-10 11:50

看去年汇算时的弥补亏损明细表，实际的利润高于亏损明细表中的数据，会要缴企业所得税。