老师，你好！我们老板的一个朋友，带客户来我们公司消费（全屋装修软装的-做柜子，买家私这些的）。然后也是在我们公司下单的，只是下完单之后，知道了成本多少。我们就把钱结算给这个朋友。只留下合同款6%货款，其余的都还给这个人。应该怎么记账比较好啊？分几步呢？是内账的。

董孝彬老师 解答

2025-06-07 15:07

您好，分 4 步，收客户款时，借银行存款，贷其他应付款（返94%）  主营业务收入（6% 服务费）。
支付成本时，借主营业务成本，贷银行存款。
返款给朋友时，借其他应付款，贷银行存款。
期末核对收入与服务费一致，确保其他应付款无余额，备注项目信息。留存凭证，6% 服务费需申报税费。

秋茴 追问

2025-06-07 15:26

老师，那这个成本会不会显示有在我们公司的账里啊？因为是这样的，我们是加盟商来的，然后我们是到统一下单到总部商城那里的。

董孝彬老师 解答

2025-06-07 15:30

您好，体现在我们的成本 里的

秋茴 追问

2025-06-07 15:40

那我们账上显示了成本，利润就偏本了哦。实际上应该是客户自己承担成本的，只是他过到我们的系统，就收他6%的服务费。

董孝彬老师 解答

2025-06-07 15:43

您好，体现在我们账里才对呢，我们付的94%是成本， 我们的收入只有6%，94%部分给他了，要开发票的

秋茴 追问

2025-06-07 15:49

老师，我举个例子给您。比如：老板的朋友 带客户过来我们这消费50000元，然后呢是款直接进入到了我们总部的系统（我们是加盟商，钱到总部系统，没有我们自己的加盟商公司），假如系统下单扣费成本是32500元这样的。那我们按50000元的6%扣下服务费，其他就是是要退款给这个朋友的。50000-32500成本-50000*6%服务费=50000-32500-3000=14500元（退回去）

董孝彬老师 解答

2025-06-07 15:55

 您好，您的计算对哦，客户付款 5 万入总部系统，总部扣成本 32500 元，剩余 17500 元给加盟商。加盟商留 6% 服务费 3000 元，返朋友 14500 元（5 万 - 32500-3000）。记账分两步，收总部款时记收入和应付款，返款时冲应付款。成本由总部扣除，加盟商账内不重复记成本，只记净额分配。

秋茴 追问

2025-06-07 16:05

我还不懂怎么做分录，老师

董孝彬老师 解答

2025-06-07 16:27

 您好，收到总部结算的剩余款项时 借：银行存款 17500 =（50000-32500）   贷：其他应付款  14500    主营业务收入 - 服务费 3000  （50000*6%）
向朋友返还款项时 借：其他应付款 14500     贷：银行存款 14500