找宋老师，有问题请教？

微信用户 追问

2025-06-05 15:59

老师，请问投标保函费在发票未收到票时账务怎么处理？

宋生老师 解答

2025-06-05 15:59

你好，这个你可以入管理费用-服务费。贷银行存款。

宋生老师 解答

2025-06-05 15:59

拿到发票，如果抵扣，就再红字冲减，重新做。

微信用户 追问

2025-06-05 16:03

老师，我能不能先计到预付账款，到发票再冲预付借：预付账款  贷：银行存款

宋生老师 解答

2025-06-05 16:04

你好，可以的，操作没问题。

微信用户 追问

2025-06-05 16:11

老师，采购商品先付款后发货，在未收到发票之前是计到预付账款，这个是服务，也是等收到发票再冲预付，也是可以一样做账务的对吗？

宋生老师 解答

2025-06-05 16:12

你好，是的额，也是可以这样做的。

微信用户 追问

2025-06-05 16:21

老师，我们单位承接了在央企承接了一个专业分包项目，但工人工资这块是由央企直接代发，劳务公司把劳务发票开给我们公司，请问这个账务怎么处理呢？

宋生老师 解答

2025-06-05 16:21

你好，这个对于你们是借应付账款，贷应收账款=央企。

微信用户 追问

2025-06-05 16:49

老师，是不是收到劳务发票是借：工程施工-人工费  贷：应付账款，然后再根央企给我们的代发工资凭证做：借应付账款  贷：应收账款-央企，这个处理的对吗

宋生老师 解答

2025-06-05 16:49

你好，是的，就是这样处理。

微信用户 追问

2025-06-05 16:58

老师，项目上的所有成本有没有要求必须要按月入账？

宋生老师 解答

2025-06-05 16:58

你好，这个按权责发生制计入就好了。