老师， 请教下，我们公司单据量比较多，有时领导出差没有及时付款，但是我们又要实时的知道成本，会计在审单时将做了记账凭证，但是领导在批款时有些并没有按会计做的凭证号顺序来批，这样出纳在付款时支付顺序和会计做账不一样，这样到了会计这边对账比较麻烦，有什么好的处理方法吗？

郭老师 解答

2025-06-04 10:10

支付和票据不到不是同一时间的可以先写一个预支款

ＺＬＪ 追问

2025-06-04 10:22

老师，付款和发票没有关系，能付款的都是票到了，只是领导在批款时认为有些先不用支付或认为还要落实的先不批，这样造成出纳那边付款没有按会计做的凭证号顺序来了。比如6月份1-3日做了30号凭证，6号或10号凭证领导还没有，先批了1-10号凭证中其他的号，到后面中间又有些没有批，又先批了20号凭证以后某几号凭证先付款。这样造成6月份1-3日的账30号凭证支付时间很多个，可能30号凭证的付款时间可能在5号凭证的前面。

郭老师 解答

2025-06-04 10:27

举个例子，假设回来报销500，但是暂时给他支付400，剩余的100没有支付。在报销单里面写上实际报销多少，剩余未报销的金额是多少。然后账务处理的时候，
借管理费用或者销售费用
贷其他应付款500，
借其他应付款400。贷银行存款


这个发票和出纳支付的可以不一致呀，他和贷银行存款这笔一致不就行了。

郭老师 解答

2025-06-04 10:27

发票和支付的没有关系呀，他可以有发票没有支付，或者是已支付没有发票。

ＺＬＪ 追问

2025-06-04 10:38

老师，不是你写的那种情况，不会一个凭证号中只先部分支付。情况是这样比如1-30号凭证，2-5号6月1号付款，8.10.15号凭证可能6月10号付款，20-25号凭证可能6月25日付款，其他号都在不同时间付，这个期间每天都会做账，产生30号凭证以后的凭证号，反正出纳付款都没有按会计凭证号顺序来付，这样对账很麻烦。我之前做账都是按出纳登账的顺序来做，这样对账就很快。

郭老师 解答

2025-06-04 10:41

那建议你一个方法：
一号的凭证，借管理费用，贷其他应付款。
二号借其他应付款，贷银行存款
三号借预付账款，贷银行存款。
四号借预付账款，贷银行存款。
五号借预付账款，贷银行存款。
这里面的预付账款可以根据具体的业务改成其他应收款。然后第六号凭证
借库存商品管理费用、贷、预付账款或者其他应收款
这样也可以的

你在看下

郭老师 解答

2025-06-04 10:41

你做账的时候，发票和付款分开来做。