我们刚开始用系统，有些材料没有入系统，现在入到了其他入库，所以我做分录时，借：原材料，贷待处理财产损溢，现在也是冲管理费用吗？那它的金额比管理还多呢，冲管理费用之后，管理费用就是负数的呀

o韦宝芸☆ 追问

2018-06-22 10:38

之前的原材料没有入系统，现在入到了其他入库里面，我做凭证做了：借原材料，贷待处理财产损溢，现在这个贷方有科目，是要冲减的，那老师说借应付账款，那应该待什么呢，又没有付钱，借方怎么是应付账款呀？不明白

邹老师 解答

2018-06-22 10:39

你好，你这个是遗漏入账，而不是盘盈，所以贷方应当是应付账款或银行存款科目的

o韦宝芸☆ 追问

2018-06-22 10:40

遗漏入账借应付账款吗？贷银行存款吗？那盘亏的怎么做分录呢？

o韦宝芸☆ 追问

2018-06-22 10:41

是遗漏入账，而不是盘盈，所以贷方应当是应付账款或银行存款科目的（是借原材料，贷应付，对吧）

邹老师 解答

2018-06-22 10:42

你好，遗漏入账 借；原材料  贷应付账款等科目 
盘亏 借；待处理财产损益   贷；原材料 
盘盈借；原材料   贷；待处理财产损益

o韦宝芸☆ 追问

2018-06-22 10:43

谢谢老师，那我做错了，我盘亏做，借营业外支出，贷原材料了

邹老师 解答

2018-06-22 10:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

o韦宝芸☆ 追问

2018-06-22 10:46

我再问一个问题，我们的期初库存单价是不对的，之前不知道单价按0.01入账，现在做了一个成本调整单，那这个分录怎么做？

邹老师 解答

2018-06-22 10:46

你好，是增加了库存还是减少了库存

o韦宝芸☆ 追问

2018-06-22 10:57

增加了库存 ，三月用系统的，三月材料不知道单价，先按了0.01做的账，现在调整了单价，是增加的

邹老师 解答

2018-06-22 10:58

你好    借原材料   贷；应付账款等科目