企业应当根据投资性房地产原按20年预留残值5%，但由于按市场环境及实际使用及残值预计需要变更变延长使用年限及预留残值？请问这操作可行不？会不会造成税收风险？需要提供什么资料？

顾童言 追问

2025-06-03 14:10

老师：可以详细解答下吗？

小菲老师 解答

2025-06-03 14:12

同学，你好
就是你要改变残值和年限，是可以的。
只要公司内部领导更具市场环境和企业发展同意并签字，要求财务做，就可以。
财务留下领导的书面通知就行

顾童言 追问

2025-06-03 15:12

这个没有税务风险吧，怕到时出售时不能按预留净值去税前扣除，请问这有没有文件税务文件之类的呢？

小菲老师 解答

2025-06-03 15:14

依据《企业会计准则第 4 号——固定资产》的规定：第十九条 企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值。 与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改变固定资产折旧方法。

顾童言 追问

2025-06-03 15:25

这个我知道，但就是税法上没有相关文件？

小菲老师 解答

2025-06-03 15:26

同学，你好
没有税法文件

顾童言 追问

2025-06-03 15:27

这个只是账务上的处理，但就是税法上没有提及，所以就请教下老师按会计准则来对于税务有没有风险？

小菲老师 解答

2025-06-03 15:27

同学，你好
没有风险，因为税务没有禁止的文件

顾童言 追问

2025-06-03 15:37

老师：只要公司内部领导更具市场环境和企业发展同意并签字，要求财务做，就可以。
财务留下领导的书面通知就行？折旧期限最长及最高有没有要求的？

小菲老师 解答

2025-06-03 15:38

同学，你好

嗯嗯，是的
没有要求，税务只有最低年限要求

顾童言 追问

2025-06-03 15:40

感谢老师帮我解答疑问

小菲老师 解答

2025-06-03 15:41

不客气，祝工作顺利

顾童言 追问

2025-06-03 15:42

还想问问就是关于超十年前多结转成本，但税务上按实际应结转成本进行调增，但由于当时没有按税务上的调增进行账务调整导致现在按税务结转的话账上已经没有成本了？请问这样应如何处理呢？

小菲老师 解答

2025-06-03 15:44

同学，你好
没有理解你的意思。
你的成本是之前多结转，现在要红冲吗？

顾童言 追问

2025-06-03 15:51

好比如十年前账务结转成本10万，但实际税务上只允许扣除成本6万，多结成本4万，多结没有进行账务上冲红调整，导致现在结转成本时没有成本可结了，请问这样应该如何处理呢

小菲老师 解答

2025-06-03 15:56

同学，你好
那你之前的成本红冲
借：应付账款、库存商品等   4
贷：以前年度损益调整   4
现在再重新结转成本
借：主营业务成本 4
贷：库存商品、应付账款等 4

顾童言 追问

2025-06-03 16:08

但由于时间太长，帮我们出报告的事务所也换了，现在的事务所这个以前年度调回原成本给调增了，我们以什么税法上的文件说服他们将此数据不被调整呢？

小菲老师 解答

2025-06-03 16:08

同学，你好
没有文件。
就是之前成本科目多做了，现在调整

顾童言 追问

2025-06-03 16:14

由于时间太久，又换了事务所，现在的事务所不认我们调整的数据？应该如何操作呢

小菲老师 解答

2025-06-03 16:23

同学，你好
他们的理由是什么？