送心意

家权老师

职称税务师

2025-05-30 11:31

直接体现在应交税费-待认证进项就行,应交税费科目余额是负数

焕然 追问

2025-05-30 14:05

收供应商进项税发票负数不做应交税费-进项税转出改成做应交税费-待认证进项税负数能减小这个余额吗

家权老师 解答

2025-05-30 14:20

没有认证才是直接红冲,已经认证就是做应交税费-进项税转出

焕然 追问

2025-05-30 14:34

如果这样的话, 月底怎样做计提增值税,借:应交税费-销项税(当月销项税)...

家权老师 解答

2025-05-30 14:36

月底正常计算应交税费,再结转未交增值税

焕然 追问

2025-05-30 15:06

因为平时我做计提增值税和结转增值税:
借,应交税费-销项税,
借:应交税费-进项额转出 (取收供应商开具退货发票数税额)对吗(还是做待认证项税额正数额?)
贷;应交税费-进项税,
贷;转出未交增值税,
借:转出未交增值税
贷;未增增值税,
贷:银行存款,

家权老师 解答

2025-05-30 15:06

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录;
如果大于0,需要交税就是以下计提分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款

焕然 追问

2025-05-30 15:34

上面这些不用做是吗   
借,应交税费-销项税,
借:应交税费-进项额转出 (取收供应商开具退货发票数税额)对吗(还是做待认证项税额正数额?)
贷;应交税费-进项税,
贷;转出未交增值税,

家权老师 解答

2025-05-30 15:35

直接计算是否交税?交税才结转未交增值税。不交税就不结转

焕然 追问

2025-05-30 15:41

每月都有交税,需要做下面的分录吗
借,应交税费-销项税,
借:应交税费-进项额转出 (取收供应商开具退货发票数税额)对吗(还是做待认证项税额正数额?)
贷;应交税费-进项税,
贷;转出未交增值税,

家权老师 解答

2025-05-30 15:41

按我说的那样结转,不需要把进项和销项税结转平

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相关问题讨论
您好!是的。正常就是这样的了。
2019-11-14 15:21:08
你好,发生增值税,借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费——应增(销) 取得专票计入进项,借:库存商品等 应交税费——应增(进)贷:银行存款等 如果销项金额大于进项,期末,借:应交税费——应增(转出未交增税)贷:应交税费——未交增值税 次月上交税款 ,借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2019-12-09 15:38:59
你好,小规模是季度申报超过30万缴纳增值税,一般纳税人是,开具销项发票,认证进项发票,销项减去进项大于0就缴纳
2019-03-04 17:33:02
1.交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“银行存款”科目。 2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。 3.预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时,借记“应交税费——预交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。 4.减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记损益类相关科目。
2020-03-22 23:44:26
是的,一般纳税人,增值税是按月缴纳的。每月20号前,要向税务机关报送月度增值税申报表,并缴纳税款。
2023-03-26 16:18:53
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