小规模预缴企业所得税的会计分录

艳艳 追问

2025-05-29 10:29

老师，那等公司汇算完，比如24年预缴了700元，那预交企业所得说这个科目挂了700元，那等25年5月份汇算完了，我要把这个700元转结，那又要怎么写什么分录

暖暖老师 解答

2025-05-29 10:30

借应交税费应交所得税
贷应交税费预交所得税

艳艳 追问

2025-05-29 10:31

那应交所得税不是挂着金额吗，那要怎么结转呢

暖暖老师 解答

2025-05-29 10:31

你不是计提吗借所得税费用
贷应交税费应交所得税

艳艳 追问

2025-05-29 10:34

老师，计提这一部是要计提在2024年，还是汇算的企业计提

暖暖老师 解答

2025-05-29 10:35

补交的是汇算清缴的，平日的是平日

艳艳 追问

2025-05-29 10:37

那意思是我预缴一笔，就计提 一笔是吗

暖暖老师 解答

2025-05-29 10:37

是的，你说的是正确的