老师公司24年成本暂估，现在汇算清缴成本开不进来这么多，账上怎么做调整，汇算清缴调增交税是在哪个位置调整

羣姐 追问

2025-05-28 19:21

老师会计分录当时借库存商品20万，贷应付账款-暂估20万，进成本  借库存商品18万，贷银行存款，冲暂估：借库存商品-18万，贷应付账款-18万，这样差的2万账上怎么处理？您看我汇算清缴这个表这样填对吗？

小菲老师 解答

2025-05-28 19:21

同学，你好

库存商品，不是损益科目，不调整汇算清缴表的

羣姐 追问

2025-05-28 19:23

那我应该账上怎么处理，汇算清缴填的对吗？

小菲老师 解答

2025-05-28 19:23

同学，你好
不填汇算清缴表，只做上面的分录

羣姐 追问

2025-05-28 19:26

那我这暂估的成本确实没开进来这么多，汇算清缴不需要调减成本，调增利润？

小菲老师 解答

2025-05-28 19:42

同学，你好
成本要调整的