老师，外贸出口企业做汇算清缴时提示出口收入大于申报收入，而且差了100多万。我从海关调取了24年所有的报关单核对，除了24年年底的2笔在25年开票确认收入金额20多万，剩下都已如实申报了。这种怎么处理？我们都出口日本，有很大一部分是人民币收汇的

羣姐 追问

2025-05-28 09:59

因为公司就从24年下半年才开始开展的业务，把电子口岸上所有的报关单都核对了，而且也都已经申请了退税，跟我开票收入差的就是25年4月底前申报的所属期24年12月的2笔退税，其他都没差。我再想有没有可能是人民币收汇的部分他们也按美元折合了，您看看这我从税务的出口退税板块查到的

何江何老师 解答

2025-05-28 10:03

你好同学，如果认可自己没问题就找他们说明一下情况，让他们来查一下账

羣姐 追问

2025-05-28 10:54

老师我24年年底出口的但是在25年申报收入，这样我刚在24年12月做了未开票收入，25年开票月份做了冲击未开票收入，这样造成一个问题是，25年开票季度交了所得税，实际应该是24年4季度交。我不想造成24年现在补缴，25年1季度退税，我可不可以这样操作：24年成本暂估高一点，在汇算清缴时候把高出的部分成本调高利润交企业所得税，24年4季度跟25年1季度的税款都不动

何江何老师 解答

2025-05-28 10:57

可以的，但是汇算时一定要调回来

羣姐 追问

2025-05-28 11:04

您意思账上也调整还是只要调了汇算清缴就行

何江何老师 解答

2025-05-28 11:10

不用账上调，您汇算时调就好了