老师，那如果控股方名下有多方控股，收入在400万左右，那控股方也只是填400万收入就好了，不填费用是吧，这个控股方关联申报表是呈现盈利状态对吧

董孝彬老师 解答

2025-05-27 18:12

您好，关联申报表需如实填收入、成本、费用等，不能只填 400  收入不填费用，如果不是这样申报数据不准确。只知道收入 400  无法判断盈利状态，盈利需看收入减成本费用后的余额。

时空异客 追问

2025-05-27 18:13

老师，不用管附件问题，和这个问题一样的，我是想确认一下，关联申报表，控股方，关联交易只涉及到收入，那是不是只填收入栏，因此该关联申报表呈现出盈利，这个是不是正常的，因为金额400多万，有点多，想问一下有没有什么影响

董孝彬老师 解答

2025-05-27 18:17

 您好，关联交易不能只填收入，需完整填成本费用的。仅 400 万收入无法判定盈利是否正常，需结合支出看余额。不实申报可能被税务稽查。

时空异客 追问

2025-05-27 18:21

但是成本费用又没有关联交易，比如我们控股方A公司为被控股方B公司提供服务，产生的服务收入，没有成本费用

董孝彬老师 解答

2025-05-27 18:23

您好，收入填400，成本实际没有就填0嘛

时空异客 追问

2025-05-27 18:26

那这个公司实际就是为子公司提供服务产生的关联交易收入，那工资这一块需要归属到这个关联申报表的费用去吗

董孝彬老师 解答

2025-05-27 18:36

 您好，如果工资是为给子公司提供服务直接产生的，应计入关联申报表费用。如果是间接相关人员工资，需合理分摊，能明确区分或分摊的部分计入，无法处理的不计入。