你好 出口退税 退税率 不一样 怎么做账写分录 进项转出

天心月圆 追问

2025-05-27 15:06

但是 这样进项系统记账还是多出来  这个不能退税的部分金额  一开始入账库存商品是全部金额入账比如是
借：库存商品6775.22
       应交税费（进项）880.78（是含了不能退税部分271.01）
贷：预付账款7656
然后就是增值税申报的时候要做转出 当期属期有内销 所以会计算进去分录是这样
借：销项
      进项转出
     附加税
贷：进项
      银行存款

郭老师 解答

2025-05-27 15:07

借库存商品
贷应交税费应交增值税进项转出271.01


最后写的那个分录没有看懂

天心月圆 追问

2025-05-27 15:13

借库存商品
贷应交税费应交增值税进项转出271.01
这个分录 我没这样写吧？？  意思就是这个是产品入库的时候 入库写的分录  然后这个进项里面有不能退税的部分金额

郭老师 解答

2025-05-27 15:16

我给你补充上的，你不是需要需要转出吗？

郭老师 解答

2025-05-27 15:17

不允许抵扣，它不就是加税合计做到库存商品里面去。

天心月圆 追问

2025-05-27 15:22

最后写的那个分录没有看懂
是在当时属期申报增值税的时候要把这个不能退税的进项做转出 但是有内销 就会合在一起计算 销项+转出-进项差价就是计算要缴纳的增值税和附加税税了

天心月圆 追问

2025-05-27 15:23

借库存商品
贷应交税费应交增值税进项转出271.01  
这样依然进项这里系统还是没有减少金额

郭老师 解答

2025-05-27 15:24

你没有做结转呀，你不应该结转。你内销的时候怎么结转？不都分别结转到转出未交增值税，转出未交增值税，再结转到未交增值税，然后再一块儿交税




借应交税费应交增值税销项
进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项



需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

天心月圆 追问

2025-05-27 15:29

借应交税费应交增值税销项
进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
 你的这个分录 看不明白 能否写规范一些？

天心月圆 追问

2025-05-27 15:30

所以实际在申报的时候 这个分录 要怎么写 既有传出的 和内销

郭老师 解答

2025-05-27 15:37

借应交税费应交增值税销项
应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项



需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

郭老师 解答

2025-05-27 15:38

这个可以了

没有一个科目不规范的，


再看一下吧

郭老师 解答

2025-05-27 15:38

第一个是把销项和进项转出，分别结转到转出未交增值税。
第二个把进项结转到转出未交增值税，


转出未交增值税在贷方有余额表示应该缴纳的，
再结转到未交增值税。这个就是增值税结转的科目。

天心月圆 追问

2025-05-27 15:41

借应交税费应交增值税销项?? 哪里来的销项填写？
应交税费应交增值税进项转出?? 
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

郭老师 解答

2025-05-27 15:42

内销的




进项转出你不允许抵扣增值税的，这一部分不能退税的271.01不是吗？

天心月圆 追问

2025-05-27 15:52

但是 现在系统上 不是一直有这个转出的金额吗？271.01 这个进项金额都没减少啊 按照前面给的分录填写

郭老师 解答

2025-05-27 15:56

借库存商品
贷应交税费应交增值税进项转出271.01
借应交税费，应交增值税进项转出271.01
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，
你看一下还有余额吗？余额是多少？
很早之前在前面已经给你写了发生额，然后后面是结转的呀。

天心月圆 追问

2025-05-27 16:27

按照这样的分录填写 依然还是进项多出这个271.01 出来

天心月圆 追问

2025-05-27 16:39

借库存商品271.01
 贷应交税费应交增值税进项转出271.01
借应交税费，应交增值税进项转出271.01
贷应交税费应交增值税转出未交增值税271.01  是这样填写吗? 271.01是做转出 这样不是要缴纳税了？转出未交增值税在贷方有余额表示应该缴纳的

郭老师 解答

2025-05-27 16:45

你进项税额不也当时多了一个271.1，正好用它抵扣了不是吗



这个借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项




转出交增值税在借方抵扣的这个贷方不是吗？

天心月圆 追问

2025-05-27 16:57

1）借：库存商品271.01
   贷：应交税费-应交增值税-进项转出271.01
 2）借：应交税费-应交增值税-进项转出271.01
   贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 271.01
3）借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税271.01
        贷：应交税费-应交增值税进项271.01    是这样写吗？

天心月圆 追问

2025-05-27 17:00

这样填写 应交税费-应交增值税-进项转出余额就会挂着271.01

郭老师 解答

2025-05-27 17:03

进项转出哪里有余额：
第一个是在贷方。
第二个是在借方。
平了


第三个没有进项转出的，


还有哪里有余额？你写一下吧，你圈起来吧。

天心月圆 追问

2025-05-27 17:10

第一笔：进项转出在贷方  前面说是有转出在借方（第一个是把销项和进项转出，分别结转到转出未交增值税（那么在填写这一笔 就平了 进项转出）
第二笔：这不是又增加了进项转出吗？?

第三笔是没转出 但是应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目不就挂着数据了271.01

郭老师 解答

2025-05-27 17:14

借：库存商品271.01
 贷：应交税费-应交增值税-进项转出271.01
 借：应交税费-应交增值税-进项转出271.01
 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 271.01


就问你这两笔进项转出的余额在哪个方向？

那第二个分录不就是把进项转出结转到转出未交增值税吗？


借应交税费应交增值税销项
应交税费应交增值税进项转出271.01
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

二笔和我刚才上面的这个是一个只不过是多了一个销项税额。你第你写的那个是没有考虑，我写的这个，是考虑了我把销项和进项转出分别都结转到转出未交增值税，写在一块了。因为销项和进项转出他都是在贷方有余额，我一块把它结转到转出未交增值税不是分开的