老师我用数字您看看带入这个表这么填对吗？23年年底累计折旧5万，固定资产原值20万。我23年四季度一次性抵扣10万，24年:一次性抵扣折旧2万。正常折旧1万。24年购进资产5万。24年购进资产折旧1万。第8 列我填的也是10万图不够大没截上。

、 追问

2025-05-25 10:26

老师我忘了发图了抱歉

小锁老师 解答

2025-05-25 10:38

原值是 20+5=25   本年折旧  2+1+1=4   类似是9  没错

、 追问

2025-05-25 10:40

老师后面的呢？

小锁老师 解答

2025-05-25 10:41

那个也是么错的，您好

、 追问

2025-05-25 10:45

老师那接下来我就有问题了第8列也是10万的话，最后纳税调整的金额为什么是：一次性年折旧+正常年折旧的金额呢？

小锁老师 解答

2025-05-25 10:47

因为最后调增的是本年折旧摊销的4万减去税收的折旧，那个税收折旧，本年度折旧可以扣

、 追问

2025-05-25 10:52

老师那这样扣下来我明年汇算的时候那不是需要缴纳的企业所得税就变多了

小锁老师 解答

2025-05-25 10:52

是啊。那肯定是会变多的

、 追问

2025-05-25 11:00

老师还有一个问题法人转入的固定资产没有发票也没有折旧入账后就没动过，那我这个转入的金额需要往这个表里面填吗？

小锁老师 解答

2025-05-25 11:01

需要，因为没有发票，要调增

、 追问

2025-05-25 11:03

老师他没折旧抵扣

小锁老师 解答

2025-05-25 12:16

不是啊，就是正常折旧那一部分税法是允许扣除的，那个是可以填的。不是啊，就是正常折旧那一部分税法是允许扣除的，那个是可以填的。

、 追问

2025-05-25 12:16

老师怎么没动静了我还等着呢

小锁老师 解答

2025-05-25 12:19

您好，发过去了收到没

、 追问

2025-05-25 13:17

老师刚收到估计是卡了，老师他没扣除没折旧那我这个资产调节表里面就不用填吧

小锁老师 解答

2025-05-25 14:21

对，没扣除的话，资产调节表不需要填写的

、 追问

2025-05-25 16:44

老师您帮我看看这个第一个是2023年的，第二个是2024年的我哪里没对

小锁老师 解答

2025-05-25 18:21

你那个资产原值1和4资产计税基础，这个地方差异这么大吗