老师请教一下，2024年红冲2023年的收入，现在做2024年的企业所得税汇算清缴时，要去改2023年的收入吗？准确的做法应该怎么做？

夏冰 追问

2025-05-24 16:36

2024年红冲2023年的收入后，导致我2024年的会计收入小于税务收入，我是按会计收入来申报的，这样对吗？我现在做2024年的汇算清缴，税务会警示我的申报收入小于税务收入

家权老师 解答

2025-05-24 16:37

意思是不需要管23年的了，24年正常申报。做账的收入等于增值税收入

夏冰 追问

2025-05-24 16:44

我2025年1月申报2024年第四季度财报，是红冲后的收入申报的，也是小于增值税收入。那么我现在申报2024年年报直接把会计收入改为增值税收入吗？

家权老师 解答

2025-05-24 16:46

是的，12月的增值税收入就是直接扣除红冲后的收入，不是返回冲23年的收入

夏冰 追问

2025-05-24 16:49

老师我现在怎么改 ，具体怎么操作？收入变了，那么成本也和之前的不同

家权老师 解答

2025-05-24 16:52

意思是不要管23年的收入和成本了。开红冲发票当月直接冲当月的收入就行

夏冰 追问

2025-05-24 17:08

老师，2023年是无票暂估收入，2024年做开票的，是这种情况

夏冰 追问

2025-05-24 17:10

例如：023年无票暂估150万，2024年开票100万，这种情况

家权老师 解答

2025-05-24 17:10

24年年是补开发票，不是红冲。那么增值税收入跟申报的所得税收入不一致很正常

夏冰 追问

2025-05-24 17:24

老师2023年暂估150万，2024年开100万，2024年做账是红冲150万，再入账100万，这样做对吗？（假如不考虑税）

家权老师 解答

2025-05-24 17:27

差额要调整利润分配增加当年的利润。需要更正23年的报表，再做汇算

夏冰 追问

2025-05-24 17:29

老师我没明白你意思 ，2023年当时暂估收了，那利润也是随暂估收入提高了的

家权老师 解答

2025-05-24 17:31

意思是你23年的暂估成本是虚假暂估的，要调整为正确的

夏冰 追问

2025-05-24 17:37

跨年度了，我应该怎么改，改2023年的账吗？

家权老师 解答

2025-05-24 17:38

不是改账，你已经在24年做调整分录，只是手工带出23年的报表，然后修改后更正汇算