你好，关联企业申报，技术服务费，技术开发 有形资产所有权交易表 G103000 无形资产所有权交易表 G104000 有形资产使用权交易表 G105000 无形资产使用权交易表 选哪个呀

????静???? 追问

2025-05-23 15:02

关联企业的税金及附加中的  附加税 境内关联和非境内关联如何分呀

朴老师 解答

2025-05-23 15:07

附加税（城建税、教育费附加等）划分境内与非境内关联方时，优先按收入来源直接对应（如境内关联交易收入对应的附加税归境内，境外关联交易对应归非境内）；无法直接对应时，按成本费用分配法（如按收入占比等比例分摊）；也可依据合同及业务实质判定（如交易地点、交付方式等）。

????静???? 追问

2025-05-23 15:09

收入占比的公式是  当月的收入/总收入*100%吗

????静???? 追问

2025-05-23 15:11

例如：附加税是2000 总收入10000  境内关联收入600   境内非关联收入400如何分呀、没转过弯

朴老师 解答

2025-05-23 15:16

按收入占比分摊：
境内关联收入占比 = 600/10000=6%，对应附加税 = 2000×6%=120 元；
剩余 1880 元归境内非关联及其他业务（因无境外收入）。

????静???? 追问

2025-05-23 15:19

管理费用，企业所得税也是这样算吗

朴老师 解答

2025-05-23 15:22

同学你好
对的
这个一样的

????静???? 追问

2025-05-23 15:26

划分标准说明一般写什么。我们按比例分的，这样我该如何写

朴老师 解答

2025-05-23 15:27

同学你好
按对应的占比

????静???? 追问

2025-05-23 15:42

管理费用关联企业和非关联企业数在一块如何区分，这会有点乱了

????静???? 追问

2025-05-23 15:45

发现问题了，我看错地方了

朴老师 解答

2025-05-23 15:53

好的，问题解决了就好