一般纳税人小企业会计准则下收到个税手续费返还152.81元，不用于奖励办税人员，如何做会计分录，如何申报增值税

好学的凤凰 追问

2025-05-22 11:16

这样可以吗老师？其他业务收入改成营业外收入

文文老师 解答

2025-05-22 11:22

其他业务收入改成营业外收入，可以

好学的凤凰 追问

2025-05-22 11:41

老师，三月份忘记申报个税返还的增值税报表，现在更正3月份报表，并在表一填入相关数字，那表一中的1未开具发票，18行的货物加工及修理修配劳务中是数字，需要合并144.16这个数字吗

文文老师 解答

2025-05-22 11:50

18行的货物加工及修理修配劳务，不需要合并 
个税手续费是属于服务，不属于货物加工及修理修配劳务

好学的凤凰 追问

2025-05-22 12:00

老师，主表上的两个感叹号，我应该填哪个

文文老师 解答

2025-05-22 12:04

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

好学的凤凰 追问

2025-05-22 12:09

老师没有这张表

文文老师 解答

2025-05-22 14:33

填写附表1，同时会合并体现在主表第一栏按适用税率计税销售额

好学的凤凰 追问

2025-05-22 14:45

老师，附表一我已经填报了，但是主编那边就没有合并数据

文文老师 解答

2025-05-22 14:52

你截图的第一张表，主表最上面第一栏有144.16

文文老师 解答

2025-05-22 14:53

抱歉，截图第一张是分录的，截图的第二张表，主表最上面第一栏有144.16

好学的凤凰 追问

2025-05-22 15:26

对的，第一栏有144，接着后面就有感叹号，我想问下这个感叹号的话就一定要填入数字吗

文文老师 解答

2025-05-22 15:36

这个感叹号只是提醒，不用理会