施工工程，按工程进度缴纳企业所得税，我们是分公司，上游是总公司，下游有几家公司，合并报企业所得税时，是只需要计算我们分公司与总公司之间的工程进度就行了吗？

天天向上 追问

2025-05-22 09:56

是要合并，就是只用分公司和总公司之间的工程进度吗，要不要把分公司和其他公司的进度也一起并入？

宋生老师 解答

2025-05-22 09:57

你好，是的。不需要其他的。

天天向上 追问

2025-05-22 10:00

计算进度时，现在是申报2024的企业所得税，要算2023-2024的工程一起算进度吗？

宋生老师 解答

2025-05-22 10:01

你好，不用算23年的部分。

天天向上 追问

2025-05-22 10:11

入账时怎么确认的收入和成本，2024年做账时确认的收入比开票的少，该怎么调整？

宋生老师 解答

2025-05-22 10:11

你好，这个工程施工的是按照完工程度来确认的。

宋生老师 解答

2025-05-22 10:12

你做账的比开票的少的话，你肯定要按照开票的来。

天天向上 追问

2025-05-22 10:30

按开票的来现在该怎么调？直接调2024年的账？

宋生老师 解答

2025-05-22 10:32

你好是的，就是调24年的账。

天天向上 追问

2025-05-22 10:37

在账套里调增了24年的收入，25年后面的利润分配就会有变动，这对税务没有什么影响吧？

宋生老师 解答

2025-05-22 10:38

你好这个没关系的这个是正常现象

天天向上 追问

2025-05-22 18:22

如果调了24年的账，会增加利润，那和24年预缴的所得税有出入，还需要再改24年报度报的申报表吗？如果改了，那不是要补缴费？

宋生老师 解答

2025-05-22 18:43

你好，是的。是要补交税费和滞纳金

天天向上 追问

2025-05-22 21:22

那调表不调账，补交税费就行了吧，不用交滞纳金

宋生老师 解答

2025-05-22 22:20

你好，是汇算清缴之前，也就是5月31日之前，是不用滞纳金的。