2020年的工程，工资由老板个人卡支付了，现在开了工程发票，这个工程没有人工费，要如何处理呢

宋生老师 解答

2025-05-20 15:14

你有没有申报工资这些。

波斯猫 追问

2025-05-20 15:16

老师，当时从老板的私卡支付给包工头，10万，20万这样转的，没有申报个税的

宋生老师 解答

2025-05-20 15:16

你好这种你要去问税务局，你如果没有申报的话很人就不让结转人工。

波斯猫 追问

2025-05-20 15:17

当时这个工程一直没有签合同，外帐没有计提这个工程的人工费

宋生老师 解答

2025-05-20 15:17

你好，你没有申报，又没有发票。让你扣除的概率很小 了

波斯猫 追问

2025-05-20 15:21

老师，哪我要如何处理呢？只有按收入缴纳企业所得税了，对吗？我现在要记入应付职工薪酬吗，大概30万左右的人工费

宋生老师 解答

2025-05-20 15:23

你好，是的。你也可以跟税务局说一下，看他们要求你怎么样弄。才让你扣除。

波斯猫 追问

2025-05-20 15:24

老师，我可以按实记入借：应付职工薪酬  30万，贷：其他应付款 30万，明年汇算调整30万，这样可以吗？

宋生老师 解答

2025-05-20 15:29

你好，你要先计提，才能做。
不然你的应付职工薪酬一直都有余额。

波斯猫 追问

2025-05-20 15:33

借：工程施工-人工费  30万，贷：应付职工薪酬 30万，同时借：应付职工薪酬30万，贷：其他应付款 30万。然后明年作汇算调增30万，老师，这样可以吗？没有申报个税，不能企业所得税税前扣除了

宋生老师 解答

2025-05-20 15:34

你好，可以的。操作没问题。

波斯猫 追问

2025-05-20 15:39

老师，要么就是没有成本，就按收入缴纳增值税和企业所得税，企业亏损，应该也不用交企业所得税，也不用汇算调增，我这么理解可以吗

宋生老师 解答

2025-05-20 15:40

你好，你如果调整之后还是亏损就可以不用交。

波斯猫 追问

2025-05-20 15:42

老师，哪就是这个月开具工程款发票80万，收入80万，成主营业务成本0元，可以吗？目前是亏损的不用交企业所得税，行吗

宋生老师 解答

2025-05-20 15:43

你好，你这个没有成本肯定不太合适的，这种风险很大。

波斯猫 追问

2025-05-20 15:45

哦，还是要收入成本相匹配，报表上报就存在问题了，是这样吧

宋生老师 解答

2025-05-20 15:45

你好，是的，是要匹配。差异越大风险越大。

波斯猫 追问

2025-05-20 15:46

哪还是汇算调增比较稳妥，是吧

宋生老师 解答

2025-05-20 15:47

你好，是的。这样更好一点。

波斯猫 追问

2025-05-20 15:48

好的，谢谢老师。

宋生老师 解答

2025-05-20 15:50

你好，不用客气的了。