公司从深圳报关出去一笔货，开了出口销售发票，现在货有问题 ，退货，客户也不给钱，国外客户不要了。货我们也不要了比较便宜的货。请问我深圳这边，账务上，发票上，要做什么处理？

快乐小主 追问

2025-05-20 14:31

我现在每次开出口销售发票就等于：单一窗口出口报关单的数据   。如果我现在冲红上个月的这张发票，假设是20美金，那我6月初申报5月的出口退税时，会填写申报这张出口的负数发票，会少20美元      假设5月出口报关单是2000美元，那我申报的数据和单一窗口报关单就对不上去了？  这一点我不懂

小菲老师 解答

2025-05-20 14:33

同学，你好
申报出口退税，这个红字不申报的

快乐小主 追问

2025-05-20 14:36

我冲红的发票，在申报的时候还要录进去这张负数发票吗？不用了吧？因为我都没有报关单的数据了。  那这张冲掉的负数收入会呈现在申报表哪里

小菲老师 解答

2025-05-20 14:36

同学，你好
在增值税申报里面会有显示

快乐小主 追问

2025-05-20 14:39

那我怎么核对，我单一窗口的报关数据 跟申报发票一样吗？  我冲红的这张发票数据会呈现在哪里？会和正常的出口收入合并一起吧、如果合并的话，那数据就跟单一窗口的报关单数据不一样了？

快乐小主 追问

2025-05-20 14:41

我纠结的点就是： 我增值税申报表中，销售出口收入（是减掉我这笔冲红了的发票了的）    与：申报出口免抵退时，数据不一样？

小菲老师 解答

2025-05-20 14:44

同学，你好
不一致的原因，是有一笔退回了，这个不要紧

快乐小主 追问

2025-05-20 14:58

那我现在要做的就是 出口发票红冲  在电子税务局申报免抵退时， 不要有什么变动   是吗？         申报还是跟往常一样，根据单一窗口的报关单号来申报免抵退 是吗？

小菲老师 解答

2025-05-20 14:58

同学，你好
嗯嗯，是的

快乐小主 追问

2025-05-20 15:14

商品报废，可以冲红字收入吗？账务上怎么做啊 老师

小菲老师 解答

2025-05-20 15:21

同学，你好

你是先退回商品，然后商品报废，是2步

快乐小主 追问

2025-05-20 15:41

老师我这是出口的收入要冲红，报废的话，那税怎么办呢？  这张冲红发票对应的进项发票，要进项转出吗？

小菲老师 解答

2025-05-20 15:42

同学，你好

开具红字发票，如果之前缴纳增值税会退回，如果是免税，就不涉及