老师 你好 我们分公司和总部做了所得税汇总备案 分公司一开始开票给总部的 员工的差旅费都开在了分公司了，有进项税额 但是分公司现在不开发票了 人员还在 开的进项发票 可以开总部的吗 还是要开成分公司的

sunny'曹瑞娟 追问

2025-05-20 11:18

分公司前几个月开票的时候是独立报税的

宋生老师 解答

2025-05-20 11:18

你好，你如果是独立核算的，这个应该开给分公司。

sunny'曹瑞娟 追问

2025-05-20 11:19

但是所得税是汇总到总部缴纳的  我们是做人力资源的  帮助甲方代发工资和社保等  总部收钱  然后之前是分公司给总部开票  但是现在不开票了  由总部开给甲方的

宋生老师 解答

2025-05-20 11:19

你好，如果收入都归总部这边开了的话，那么成本费用的发票建议也开给总部。

sunny'曹瑞娟 追问

2025-05-20 11:21

那就让员工的差旅费开给总部是吧  但是现在我们分公司每个月也要申报增值税  那就是0申报了

宋生老师 解答

2025-05-20 11:22

你好，是的。分公司以后直接0申报

sunny'曹瑞娟 追问

2025-05-20 11:24

员工在分公司发工资  开票总部开  员工的差旅费开给总部没有影响是吧  可以这么操作吗

宋生老师 解答

2025-05-20 11:25

你好，一般是没问题的。

sunny'曹瑞娟 追问

2025-05-20 17:43

老师您好  我们有个应收款做了信用减值损失损失  30万  汇算清缴的时候调增   数填写在哪个表上面呢

宋生老师 解答

2025-05-20 17:46

你好，你就填入第二行就好了。
1.“资产损失的账载金额”：填报纳税人会计核算计入当期损益的资产损失金额。
2.“资产处置收入”：填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。
3.“赔偿收入”：填报纳税人发生的资产损失，取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。
4.“资产计税基础”：填报按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额

sunny'曹瑞娟 追问

2025-05-20 17:50

没有涉及损失的金额  赔偿的金额  就是单独调整了30万   利润表显示是减去后的利润  但是我们要全额调增这个金额30万  太填写在哪个位置呢

宋生老师 解答

2025-05-20 17:51

你好，如果是这样你填入第一和第5就行。

sunny'曹瑞娟 追问

2025-05-20 17:53

像图片上填写吗   但是我按总表是 减去30万的  利润总额不对   应该变成加 30万就对了

宋生老师 解答

2025-05-20 17:54

你这个不能扣除。第五是填0

sunny'曹瑞娟 追问

2025-05-20 17:58

只填写1就可以了吗    填写上去后  提示说我上传的财务报表不一致   因为报表上显示的是信用减值损失  是减去后得出的营业利润     我怎么改财务报表呢  在营业外收入那里填写成30万吗

宋生老师 解答

2025-05-20 17:59

你好，这个没问题的。因为财务制度的问题导致的。

sunny'曹瑞娟 追问

2025-05-20 18:00

财务报表那里需要更改一下吗   如何更改呢   把信用减值损失上的金额  填写在营业外收入那里吗

宋生老师 解答

2025-05-20 18:06

你好，这个正常是营业外支出。