老师，下午好！公司早年用支付宝采购，然后大概有30万没有开具发票。导致账实不符。现在要做23和24年的审计，但是现在审计人员说让在25年的账里做调整分录，他们直接审计调整在23年和24年。请问这个调整分录要怎么做？

????千与千寻????龙猫 追问

2025-05-19 15:56

别人经手的，我都要看不懂了，

小菲老师 解答

2025-05-19 15:59

同学，你好
看图片2
借：预付账款
贷：以前年度损益调整

????千与千寻????龙猫 追问

2025-05-19 16:03

老师，这样调整是要缴纳这部分的企业所得税是吗？

小菲老师 解答

2025-05-19 16:04

同学，你好

嗯嗯，是的

????千与千寻????龙猫 追问

2025-05-19 16:08

能不能今年做材料暂估，然后慢慢冲暂估？

小菲老师 解答

2025-05-19 16:15

同学，你好
是可以的

????千与千寻????龙猫 追问

2025-05-19 17:05

谢谢老师啦，老师工作顺利

小菲老师 解答

2025-05-19 17:19

不客气，回答满意麻烦5星好评，十分感谢！