老师您好，我们公司投资另一个公司30万，现在投资的公司注销了，注销后打回投资公司1万，那我在汇算清缴时如何填写填写金额是30万，还是29万

Lili 追问

2025-05-19 15:00

老师就是我们公司投资给另一家公司，但是另一家公司没有盈利注销了，当时投是30，注销后收回1万，当时投资的时候借长期股权投资-成本。贷银行，收回1万注销借银行贷长期股权投资-成本 投资收益。汇算应该填写哪张表。

宋生老师 解答

2025-05-19 15:01

你好，资产损失税前扣除及纳税调整明细表

Lili 追问

2025-05-19 15:02

老师您好，应该怎么填写这张表呢？

宋生老师 解答

2025-05-19 15:05

你好，你这个损失的账载金额就是29，处置收入是1万，赔偿是零。计税基础是30

Lili 追问

2025-05-19 15:09

老师这个需要纳税调增吗？老师哪A105030这张表就不用填写了对吧

宋生老师 解答

2025-05-19 15:13

你好，是的。你是投资损失了。

Lili 追问

2025-05-19 15:40

老师我投资损失为什么还要调增呢？

宋生老师 解答

2025-05-19 15:42

你好，嗯这种投资能不能税前扣除要看税务？要看税务局认定，一般需要提供资料。

Lili 追问

2025-05-19 15:45

老师哪A105030这张表应该填写第几行？是第23行股权性投资损失吗？

宋生老师 解答

2025-05-19 15:48

你好，你填了资产损失的，不需要填这个表了。

Lili 追问

2025-05-19 15:50

老师我说错了，是A105090这张表应该填写第几行？是第23行股权性投资损失吗？

宋生老师 解答

2025-05-19 15:52

你好，对的，就是这个投资损失。

Lili 追问

2025-05-19 16:06

老师那我在账上做的分录对吗？

宋生老师 解答

2025-05-19 16:07

你好，对的，分录没错。

Lili 追问

2025-05-19 16:11

老师我刚才忘说了，我们是小微企业。也是填写这张表吗？

宋生老师 解答

2025-05-19 16:13

你好，小微企业也是这样了。

Lili 追问

2025-05-19 16:17

好的，谢谢老师耐心指导。

宋生老师 解答

2025-05-19 16:18

你好，不用客气的了。

Lili 追问

2025-05-19 16:19

老师我就想问一下我们不调增可以吗？

宋生老师 解答

2025-05-19 16:20

你好，不调的话是有风险的。啊？你可以问一下税务局，看他们的要求，然后再来决定调不调。