老师,您好。有一家A公司通过他们的公户分别向我司基本户(尾号426分别转了一笔5万,备注:借款。一笔12万,备注:往来款),一般户(尾号为1982和670分别转入多笔款项,备注:借款)。现在A公司要求我们开36万左右的发票,分四笔分出来给他们,开票的商品是免增值税的产品。我想请问,A公司这样的要求可以吗?有什么风险?如果不开可以,能详细说明下原因吗?谢谢老师!
may
于2025-05-16 12:53 发布 41次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-05-16 12:54
A 公司的要求不可以。
原因
A 公司转入的是借款和往来款,并非购买商品的款项,没有真实的销售交易,不符合开票条件。
风险
法律风险:属于虚开发票,违反《中华人民共和国发票管理办法》,可能面临没收违法所得、罚款,构成犯罪的依法追究刑事责任。
税务风险:会使税务申报数据与实际不符,引发税务稽查,且虚开发票导致国家税收流失,影响经济秩序。
财务风险:混淆借款、往来款与销售业务,导致账目混乱,资金流与发票不符,影响财务数据真实性,在审计和检查中易出问题,损害公司信誉和形象
相关问题讨论

企业之间的往来款不交增值税。
2017-02-10 14:45:47

你好同学是的,但要单独申报
2021-04-29 16:53:27

采购款和往来款在特定情况下需要交税。具体是否需要交税,取决于交易的性质和相关税法规定。以下是对两种情况的具体分析:
采购款的税务处理
增值税:企业购买商品或服务时支付的采购款,通常涉及增值税的缴纳。供应商在提供货物或服务时会开具增值税发票,企业需根据发票上的税额进行抵扣或缴纳相应的税费。
企业所得税:如果采购的商品或服务用于企业的生产经营活动,相关的成本可以在计算应纳税所得额时扣除,从而影响到企业所得税的缴纳。
往来款的税务处理
增值税:如果往来款项涉及的是购销业务,如预收账款、预付账款等,可能需要缴纳增值税。这是因为这些款项被视为销售行为的一部分,需要按照税法规定计算并缴纳相应的税费。
利息收入的税务处理:如果往来款项涉及借贷关系,并且收取了利息,那么这部分利息收入需要缴纳增值税和个人所得税。企业对外借款收取利息属于提供金融服务,应按照金融服务业的税率缴纳增值税。同时,利息收入还需要缴纳个人所得税,由支付方在实际支付时代扣代缴。
印花税:企业之间签订借款合同时,还需要按照合同金额的一定比例缴纳印花税。这是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税
2024-10-03 17:25:15

采购款和往来款是企业日常财务管理中常见的两个概念,它们在性质、账务处理以及管理方式等方面存在区别。以下是具体分析:
性质
采购款:采购款是指企业因购买商品或接受服务而支付给供应商的款项。它直接关联到企业的采购活动,是企业运营成本的一部分。
往来款:往来款是指企业与其他单位之间因经济往来产生的债权债务关系的资金数额。它不仅包括货款,还可能包括预付款、定金、尾款等其他形式的资金往来。
账务处理
采购款:当发生采购活动时,企业会在会计记录中借记相应的资产账户(如库存商品或固定资产),并贷记应付账款或其他负债账户来反映这笔采购款。
往来款:往来款在会计记录中体现为企业的应收账款或应付账款。例如,当企业向其他单位提供货物或服务时,会借记应收账款;当从其他单位购买货物或接受服务时,则会贷记应付账款。
2024-10-03 17:19:51

您好,不一定是,往来款只是资产往来,并非是经营收入往来,一般就往来款不能其为视同销售,结合其他因素。
2022-04-28 14:53:24
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