有个问题请教一下,公司第一次交公积金,请问缴纳公积金时分录该如何做? 1.请问公积金需不需要计提 ? 2.个人缴纳部分是用其他应收款还是其他应付款科目?
萌哒哒的小萝卜
于2018-06-20 11:30 发布 996次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2018-06-20 11:32
您好!需要计提的。
一、企业分配工资
1.借:××费用(管理/销售等)
2.贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保/公积金(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保/公积金
三、次月发放工资时
1.借:应付职工薪酬——工资
2.贷:应付职工薪酬——社保/公积金(个人部分)
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金/银行存款
四、上交杜保
1.借:应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分)
2.贷:库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借:应交税费——应交个人所得税
2.贷:银行存款
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借:其他应付款
贷:其他应收款
2023-12-26 14:01:57

好,那这个个人职工和法人是一个人吗?如果是的话,可以不是的,不行。
2023-09-13 18:21:44

您好!比如你先帮员工支付个人社保部分,然后从工资扣,就是入其他应收
如果你先从工资扣,再支付,就是其他应付
2022-04-08 16:30:59

你好。学员,这个要规定借款期限,就是定期清理
2022-03-30 23:40:44

你光从字面的意思,咱简单地理解了一下,一个是应收,一个是应付,就是说其他应收款啊,是咱把这个钱转出来转出去了,但是后期这个钱是要还给咱的,所以咱应该收回来就叫其他应收款。
2022-03-21 14:46:45
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