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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2025-05-15 14:51

你好，你现在是补交了税金。是不是
好之前是有退了，然后现在要把退的部分补回去吗？

K 追问

2025-05-15 14:53

是的，补缴了之前退回到账户上的部分金额以及滞纳金，补的是20-21年的

宋生老师 解答

2025-05-15 14:54

你好，这个你要看当时你收到钱是怎么做的，分录就做相反的。

K 追问

2025-05-15 15:00

收到是借：银行存款 贷：营业外收入

宋生老师 解答

2025-05-15 15:00

你好，这样子的话老师建议你直接计入营业外支出算了。

K 追问

2025-05-15 15:02

不需要调整以前年度损益么

宋生老师 解答

2025-05-15 15:05

你好，你要调是可以，但是如果税务局不要求的话就不用去调以前年度了，因为很麻烦。

K 追问

2025-05-15 15:06

如果需要调整的话，分录应该是什么

宋生老师 解答

2025-05-15 15:08

你好，你这个是借以前年度损益调整贷，银行存款。
然后再去更正以前年度的汇算

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