老师,您好,关于年汇算清缴填报固定资一次性扣除问题,账上是按正常计提折旧的,不明白这个逻辑,我只做过2023年汇算清缴申报时固定资产一次性扣除,2024年汇算清缴我就不懂该怎样做了,我问了其他人就说2023年做了一次性扣除,要在2024年汇算清缴时要调增,在A105080表上做调增减吗,比如2023年报时我在A105080表填了-10万调减一次性扣除,2024年就要在A105080表填正数10万调增是吗
焕然
于2025-05-15 09:56 发布 139次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2025-05-15 09:59
第一年的收获是纳税调减,你账上只能按月折旧,因为账上没有一次折旧的政策。
第二年开始,你这个还在正常折旧,不是但是已经一次抵扣过了,你这个折旧就多抵扣了需要纳税调增
2024年你折旧了,账上折旧了多少?你调增多少?
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固定资产有部分清理了,部分还在计提折旧,汇算清缴怎么填
2023-03-22 15:14:41

你好,没有计提折旧,折旧额不填写
2019-05-16 10:15:55

你好,你按补提后的折旧金额填写申报处理
2021-05-28 13:15:23

你好,那就只填写原值部分
2019-05-15 21:59:29

都是按照你账面上的数据填写。你账上有多少就填多少
2019-05-13 13:59:21
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