老师，事务所 业务部门工资应计入什么科目

菜务小白 追问

2018-06-20 09:37

计提和发放 分录怎么做

辜老师 解答

2018-06-20 09:40

计提时，借：主营业务成本  贷：应付职工薪酬，发放时，借：应付职工薪酬  贷：银行存款   其他应收款-个人社保公积金  应交税费——应交个人所得税

菜务小白 追问

2018-06-20 09:48

和计入管理费用分录是一回事对吧，之前会计计入了管理费用怎么办，问题大吗？

辜老师 解答

2018-06-20 09:50

只是科目不同，都当期损益化了，问题影响不大，只是事务所业务人员是与营业相关的，对应的工资可以计入营业成本

菜务小白 追问

2018-06-20 09:53

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2018-06-20 09:54

客气，帮到你就好