老师，我是装饰装修公司，我的基础装修借记工程施工，结转的时候借主营业务成本，贷工程施工对吗？

~玲 追问

2018-06-20 09:39

老师，正确的应该怎样做？

宋生老师 解答

2018-06-20 09:40

你好！正确的比较复杂
每月根据确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税 
合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲
借：工程结算——xxx合同段
贷：工程施工——合同成本——xxx合同段
          工程施工——合同毛利——xxx合同段

~玲 追问

2018-06-20 10:41

老师，那我做家装时在房子里装的厨柜应该先进那个科目？

宋生老师 解答

2018-06-20 10:42

您好！工程施工-合同成本-材料费。贷原材料等

~玲 追问

2018-06-20 22:06

老师，明天还能找到你问问题吗？

~玲 追问

2018-06-20 22:07

我怕结束问题明天就找不到你了

~玲 追问

2018-06-20 22:07

我怎样才能收藏老师呢？

宋生老师 解答

2018-06-21 08:48

你好！现在没有这个功能了。

~玲 追问

2018-06-21 09:31

早上好，宋老师

宋生老师 解答

2018-06-21 09:33

早上好！如果问题解决了。就麻烦你点解决。因为老师也是靠这个吃饭的。希望你能理解。谢谢！

~玲 追问

2018-06-21 09:33

原材料和周转材料那个科目用起来更准确

宋生老师 解答

2018-06-21 09:34

你好！原材料是一次性的。周转材料一般可以使用多次

~玲 追问

2018-06-21 10:06

老师我的家具能放到周转材料里吗？

宋生老师 解答

2018-06-21 10:06

你好！计入原材料更好。

~玲 追问

2018-06-21 10:07

可以同时使用原材料和周转材料吗？

宋生老师 解答

2018-06-21 10:09

你好！一般只用于一个项目的计入到原材料。

~玲 追问

2018-06-21 10:09

老师工程施工中的合同毛利是怎样算出来的？

宋生老师 解答

2018-06-21 10:10

您好！是差额。借贷方的差额。

~玲 追问

2018-06-21 10:48

谢谢你

宋生老师 解答

2018-06-21 10:49

你好！不客气的了。

~玲 追问

2018-06-21 11:58

老师，工程结算借方就是工程施工――合同成本和工程施工――合同毛利结转的金额吗？

宋生老师 解答

2018-06-21 11:58

你好！是的。借：工程结算——xxx合同段
贷：工程施工——合同成本——xxx合同段
工程施工——合同毛利——xxx合同段

~玲 追问

2018-06-21 12:01

老师工程结算这个科目怎样使用？

宋生老师 解答

2018-06-21 14:26

你好！本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。