之前的会计没有计提23年房租，没有支付，也没有计提，24年支付了，也收到发票了。可以直接作为24年的费用处理吗？还是必须通过以前年度损益调整

菡 追问

2025-05-13 16:47

老师小企业会计准则的话，需要修改报表吗？

郭老师 解答

2025-05-13 16:50

不需要
财务报表哪个都不修改。

菡 追问

2025-05-13 16:54

老师，企业会计准则，需要改报表吗

郭老师 解答

2025-05-13 16:56

财务报表不修改，汇算清缴纳税调减

菡 追问

2025-05-14 00:13

老师你的意思是23年的报表不修改，但是汇算清缴要调减？

郭老师 解答

2025-05-14 06:38

你好对的是这个意思的

菡 追问

2025-05-14 08:23

老师，如果12月计提了房租管理费用，1月跨年收到票了要怎么做分录？

郭老师 解答

2025-05-14 08:27

企业会计准则
借应付账款，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷应付账款

菡 追问

2025-05-14 08:28

小企业会计准则老师

郭老师 解答

2025-05-14 08:32

借，应付账款，贷，利润分配，未分配利润，
借利润分配，未分配利润，贷，应付账款。

菡 追问

2025-05-14 09:39

老师一个是红冲，一个是收到票做的分录吗？那汇算清缴的时候就不用再做分录了吧

郭老师 解答

2025-05-14 09:42

对的是的，暂估和发票一样的，不需要调增调减的。

菡 追问

2025-05-14 09:52

老师如果23年忘记计提了，24年来发票，这种情况，小企业准则下是不是可以补计提，借管理费用贷其他应付款，然后23年的汇算清缴需要调减，24年的汇算清缴需要调增处理？

郭老师 解答

2025-05-14 09:57

你好，如果你在23年抵扣的话，借利润分配未分配利润贷其他应付款汇算清缴。2023年纳税调减就可以的，二四年不要动。

菡 追问

2025-05-14 10:09

老师的方法需要修改报表吗？我问了其他人参考说是这样做？

郭老师 解答

2025-05-14 10:09

那你做到了今年的管理费用，你没有提现抵扣以前年度

菡 追问

2025-05-14 10:14

如果做到利润分配未分配利润里是不是还要修改财报和年报

郭老师 解答

2025-05-14 10:16

不需要修改财务报表，因为你账务处理没有修改。你修改了的情况下，那你账上和申报的不就不一致了。