老师好！请问有一个公司成立好几年了，只做了外账没有做内账，现在老板想从18年7月份开始建账做内账，请问除了整理6月份的科目余额表还需要准备什么数据呢？资产负债表的年初数，也就是17年12月的期初数也要整理出来吗？2018年1-6月的科目累计数也需要准备吗？假如以前有固定资产的话是不是要按当时购买的时候开始计提折旧按现在的 固定资产净值来录入呢？因为一直没有建账，有些数据可能不齐，那可以通过未分配利润来调整吗？

朵 追问

2018-06-19 22:41

老师好我还想请教一下，请问1-6月的账我要手工做一遍吗？存货的库存成本用最近的进货单价乘以数量来得出吗？这个公司是批发牛奶的，请问用哪种方法来核算库存商品的成本合适一些呢？

王雁鸣老师 解答

2018-06-19 22:43

您好，如果没有的话，就不需要把1-6月的账手工做一遍了，直接在6月底全面盘点，包括现金，银行存款，存货，固定资产，往来，编制盘点表作为期初数据，建立内账就行。

王雁鸣老师 解答

2018-06-19 22:47

您好，存货的库存成本用最近的进货单价乘以数量来得出。这个公司是批发牛奶的，用移动加权平均法来核算库存商品的成本合适一些。