汇算清缴表里的纳税调整表里的"第30栏"里的其他,与哪行表有关联? 这里的其他是什么意思?

00 追问

2025-05-11 20:10

这块金额调大了有没有税务风险?

段天峰老师 解答

2025-05-11 20:12

那要看你调的有多大？而且都是啥项目，如果要查的话 会不会有问题？
如果是正常的调整 就不用怕

00 追问

2025-05-11 20:14

这里的其他是不是指的是期间费用里的其他?

段天峰老师 解答

2025-05-11 20:17

包括这个 也可以是其他的 项目

00 追问

2025-05-11 20:34

期间费用里的其他是不是必须要填在这里的纳税调整表里?

段天峰老师 解答

2025-05-11 20:44

如不么有纳税调整就不需要填，不是所有的其他项目都要调整的，要看是不是能税前列支，如果不能税前列支，就不能税前扣除

段天峰老师 解答

2025-05-11 20:50

不能税前扣除的项都要纳税调整

00 追问

2025-05-11 20:59

哪些项目的支出不能税前扣出,我在期间费用的表里都列完了.

段天峰老师 解答

2025-05-11 21:02

你对税法熟练不，税法里面有明确的条文

段天峰老师 解答

2025-05-11 21:03

有的有扣除限额，有的是不能扣除

00 追问

2025-05-11 21:03

不清楚,请老师指教

段天峰老师 解答

2025-05-11 21:03

你可以企业所得税哪一章的相关内容 内容比较多

段天峰老师 解答

2025-05-11 21:04

根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条及相关规定，不得税前扣除的费用主要包括以下九类：‌ ‌
1
2

‌向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项‌
例如企业向股东分配利润的支出，这类款项属于税后利润分配，不得扣除。

‌企业所得税税款本身‌
企业缴纳的所得税属于对净所得的征税，计算应纳税所得额时不能扣除。

‌税收滞纳金、罚金、罚款及被没收财物的损失‌
因违反税法、行政法规产生的滞纳金（如逾期缴税）或行政处罚导致的罚款（如环保罚款、交通违章罚款）均不可扣除。但需注意，‌社保费滞纳金不属于税收滞纳金，若符合条件可扣除‌（参考社保费滞纳金相关规定）。

‌超过法定标准的捐赠支出‌
公益性捐赠超过年度利润总额12%的部分不得扣除（非公益性捐赠全额不可扣除）。

‌赞助支出‌
与生产经营无关的非广告性质赞助（如非商业目的的赛事赞助）不得扣除。

‌未经核定的准备金支出‌
不符合国务院财政、税务主管部门规定的资产减值准备、风险准备金等（如自行计提的坏账准备）。

‌与取得收入无关的其他支出‌
例如企业为员工个人支付的消费支出、离退休人员福利费等。

‌特定费用未实际发生或未合规处理‌

‌计提但未实际拨缴的工会经费‌（需凭专用收据扣除）;
‌预提未支付的安全生产费‌（需实际发生后扣除）;
‌未取得合规发票的费用‌（小额零星支出除外）。
‌其他特殊限制‌

‌不征税收入对应的支出‌（如财政拨款用于购置资产，其折旧不得扣除）;
‌购买文物、艺术品计提的折旧‌（仅限投资性持有）;
‌职工教育经费超过工资总额8%的部分‌（需结转以后年度）。

段天峰老师 解答

2025-05-11 21:08

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