- 送心意
刘艳红老师
职称: 中级会计师
2025-05-09 15:44
登录电子税务局(申报端),选择“企税年报”。
在填报列表中必须勾选《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》和《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》。
打开《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》,根据研发费用会计账和辅助账,如实填入各项数据。
系统自动计算表中“本年研发费用加计扣除总额”(行次51),点击“保存”。
打开《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》,确保加计扣除总额已经自动计入表中“三、加计扣除”(行次25),点击“保存”。
最后,打开汇算清缴主表,确保加计扣除额已经自动计入表中“减:免税、减计收入及加计扣除(填写A107010)”(行次17),点击“保存”并提交申报。
相关问题讨论

你好,是的,就是研发费用。如果你们有的话,可以加计扣除。
2018-05-16 08:59:53

你好!这个是这样,研发支出-费用化支出/资本化支出
研究费用属于费用化支出。
2018-03-08 10:41:22

是的,同学,研发支出-费用化支出计入利润表的研发费用,研发支出-资本化支出计入资产负债表的开发支出。研发费用反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。把研发费用从管理费用分拆出来。
2020-05-28 13:45:30

你好,如果想加计扣除,那肯定是要填的,如果不想加计扣除,那要看企业实际了。如果觉得我的回答还满意,请给我五星的评价,谢谢。
2018-05-15 14:56:36

只填前边的105000,不填后边的加计扣除明细表就行
2024-12-13 09:16:39
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