老师好，请问，在做2024年度企业所得税汇算清缴时，系统自动带出了，要扣除利息支出的金额，意思是要调增要缴纳的企业所得税对吧？然后职工薪酬和固定资产的，还有税收滞纳金的都是要手动自觉添加上去调增，增加要交的汇算清缴额是吧？

宁儿 追问

2025-05-08 15:30

我的意思是在税法上，工资薪金、利息支出、固定资产这些都是要交税还是填报后少交税的？

家权老师 解答

2025-05-08 15:32

没有说要交税的哈，只是不符合规定的支出要纳税调增

宁儿 追问

2025-05-08 15:35

哦，我看有这几个附表，我以为都是必须要填上去的，那我正常的这些工资，工会经费，固定资产是不用另外填报的撒？

宁儿 追问

2025-05-08 15:36

如果只是说填报上去不符合规定的金额，那我们都是正常经营的，而且系统也已经把利息支出带上去了，只是多和0.9元，没查出来是哪里的什么金额

家权老师 解答

2025-05-08 15:40

利息支出就是支付给银行的贷款利息，没有取得发票或者没有交实收资本的利息不能扣除才纳税调增

宁儿 追问

2025-05-08 15:43

利息支出我有取得发票来了，只是不能抵税，票面上没有税额

家权老师 解答

2025-05-08 15:45

已经收到发票就账载金额和税收金额相等就行

宁儿 追问

2025-05-08 17:47

那是不是这个金额就不用调增的呀？我可以把它删掉，因为我发现后面附表一添加金额，前面主表就自动加计税款了，它不减计

家权老师 解答

2025-05-08 17:48

不能删除的，已经发生的利息要填报，只是不纳税调增

宁儿 追问

2025-05-08 19:12

老师如果就在身边好了，第一次申报年度汇算清缴

家权老师 解答

2025-05-08 21:13

已经支付的利息，意思是账载金和税收金额填相同的金额。