老师，为什么小规模纳税人的增值税不需要计提？

薇薇 追问

2025-05-06 16:40

计提凭证是怎么做的呢

刘艳红老师 解答

2025-05-06 16:43

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保(?公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
???????????????一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保?(个人负担)
??????????一公积金(?个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
???????????????一公积金(公司负担)
其他应付款一社保?(个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

薇薇 追问

2025-05-06 16:45

老师，是说增值税呢，不是工资社保这些

刘艳红老师 解答

2025-05-06 16:50

借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费 
借：应交税费 
贷：营业外收入