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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2025-05-05 12:24

您好，好的，1. 个人独资 自然人股东 企业所得税：需缴纳 税率25% ，税后利润分红给个人股东时再缴20%个税。增值税：与法人独资相同 一般纳税人6%/9%/13%，小规模纳税人1%-3% 。
利润分配税负：20%个人所得税 股息红利所得 。核定征收：可能适用 如个税核定征收，综合税负较低 。亏损弥补：5年内可结转弥补亏损。股权转让税负：20%个税 + 0.05%印花税。税收优惠：一般难以享受企业所得税优惠 如高新15%、研发加计扣除 。合规成本较低 如果为个体工商户或个人独资企业 。适合小规模经营，可能适用核定征收降低税负，但需承担无限责任 非公司制 。

2. 法人独资 公司股东 企业所得税：需缴纳 税率25% ，但居民企业间分红免税。增值税：与个人独资相同 一般/小规模纳税人税率一致 。利润分配税负：税后利润分配给法人股东时免税 企业所得税法第26条 。核定征收：通常查账征收，核定征收可能性低。5年内可结转弥补亏损。股权转让税负：25%企业所得税 + 0.05%印花税。可享受研发加计扣除、高新技术企业优惠 15% 等。合规成本较高 需企业所得税汇算清缴、关联申报等 。适合长期经营、利润再投资、需税收优惠的企业，有限责任风险低。
3.如果为 个人独资企业  非公司制 ，按经营所得5%-35%缴个税，不缴企业所得税。

西瓜很甜 追问

2025-05-05 15:11

老师，可以问下吗？法人独资的有限公司，年度汇算清缴，需要关联申报吗？比如去年公司自然人股东股权转让，目前受让方已经是全资母公司了。这两家公司会涉及到吗？

董孝彬老师 解答

2025-05-05 15:34

 您好，我们要看有没有关联交易的，仅股权转让无其他交易- 无需关联申报。存在其他关联交易，比如有买卖和资金拆借- 需申报。

西瓜很甜 追问

2025-05-05 15:41

老师好，母子公司间的无息往来款，这种算吗？还有母公司需要编合并报表吗？都是投资类有限公司。

董孝彬老师 解答

2025-05-05 15:49

您好，这个也算是关联交易的，
合并报表是老板的要求，税务没 有要求的哦

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相关问题讨论
是一人有限公司的。
2020-05-31 09:31:07
你好，名称是不需要变更的，只需要变更股东情况
2018-05-21 10:35:40
一个自然人只能设立一个一人有限公司，该有限公司不能在投资成立一个股东的有限公司
2016-10-15 11:32:03
你好，这个以前是不允许的，现在可以了吗
2019-02-26 11:22:14
你好比如一人有限责任公司和有限公司一般区别可以分为一下几点： 第一、公司类型不一样，一般一人有限公司公司类型后缀都是（自然人独资或者一人有限） 第二一人有限公司只需要一个股东100%持股就可以了，而有限责任公司则需要2--50个股东，才可以。 第三、承担责任是有一定区别的。 有限公司是作为独立的企业社会法人承担有限的责任，这个有限的责任是股东的出资比例为限来承担责任的。而一人有限责任公司，则要相差很多，因为只有一个股东，那么股东自己的财产和公司的财产就要做区分，正常如果可以做出区分或者证明，那么原则上一人有限公司也是独立承担有限责任的，只是有的时候，如果证明不了个人财产和公司财产的差别的话，那么个人的财产就会被连带。
2020-03-07 17:15:15
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