我们是物业公司，接的保洁项目，外包给其他公司了，我想咨询下，每个月的这个服务费成本是否需要月末计提？还是等确认收入的同时再确认这部分成本？

菡 追问

2025-04-28 11:06

老师，那这部分收入并没有确认呢，金额不确定，那这个成本费用还需要计提吗？

宋生老师 解答

2025-04-28 11:07

你好，没有确认收入的时候先不用确认成本。

菡 追问

2025-04-28 11:13

不确认成本，也不需要计提成本费用吗？老师那这个实操练习里是错了吗？我看他计提了，我不太明白

宋生老师 解答

2025-04-28 11:15

你好，这个应该对方已经给他做了维护

菡 追问

2025-04-28 11:16

是当月的已经做了实际的工作，就需要计提成本费用吗？

宋生老师 解答

2025-04-28 11:17

你好，是的。就是这样子理解。

菡 追问

2025-04-28 11:19

老师可以不计提吗？等收到发票再确认这部分成本，或者就是相对应的收入确定了，再确认成本,还是必须要计提

宋生老师 解答

2025-04-28 11:19

你好严格来说这样不符合权责发生制。

菡 追问

2025-04-28 11:23

那就是发生的服务就需要计提成本了，如果金额不确定可以不计提吗

宋生老师 解答

2025-04-28 11:28

你好，是的。收入不确定就不确认成本。

菡 追问

2025-04-28 11:33

老师，是不是如果是物业公司的绿化养护，本身就是服务的内容，就需要确认当月的成本，如果是我们包的一个保洁项目，分包给人家的，我们这个月的相对应收入没有确认，那服务成本也可以不确认，并且也不需要计提。只针对这个项目而言如果开票了那就先确认劳务成本，等收入确认了就转为主营业务成本

宋生老师 解答

2025-04-28 11:34

你好，是的，可以这样理解。

菡 追问

2025-04-28 11:36

老师怎么理解当期成本?是有当期收入相对应的成本吗？

宋生老师 解答

2025-04-28 11:36

你好，是的，就是这样理解。

菡 追问

2025-04-28 11:44

老师，服务行业是不是只要当月进行了服务工作，分包的或者自己工人提供的的，都要计提这部分成本，以对应全责发生制，刚问了一个老师说无论是自己工人还是分包，收入确不确定都要计提。我现在有点糊涂了，我刚才从你这边得到的总结是分包的话，相对应的项目没有确认收入，分包方的服务成本没有收票就可以不确认成本不计提，是不是我搞错了

宋生老师 解答

2025-04-28 11:45

你好，这么说吧，按照要求应该是每个月按照完工程度或者说提供的服务来确认收入。
你在确认收入的同时要同时确认成本。
你如果不确认收入，本身这个做法就不太对。这样能理解吗

菡 追问

2025-04-28 11:46

明白了，还是老师你靠谱，如果按那个老师说的，不就成本倒挂了，谢谢

宋生老师 解答

2025-04-28 11:47

你好，不用客气的人。