老师，早上好！问下我公司装修办公室，外包给个人支付工资是通过账号付款，但没有发票，现做企业所得税汇算清缴需要调整？

梦玉婷 追问

2025-04-28 09:16

这我们公司可以入账吧，只是汇算清缴需调增吧

文文老师 解答

2025-04-28 09:18

是的，你的理解是对的。

梦玉婷 追问

2025-04-28 09:25

我们确定对方不会开发票，这样直接给他付款了，做外账会不会后面有什么风险

文文老师 解答

2025-04-28 09:28

正常入账，汇算调增，无风险

梦玉婷 追问

2025-04-28 10:22

我公司是小型微利企业，我们2024年供应商开出的成本发票30万，上任财务把此成本发票做到2025年2月份，现在调整过来，会计分录怎么做？

梦玉婷 追问

2025-04-28 10:23

我现在在做2024年度汇算清缴

文文老师 解答

2025-04-28 10:27

冲销原分录 再做 借：未分配利润 贷：应付账款

梦玉婷 追问

2025-04-28 10:29

就做这一步分录可以？

文文老师 解答

2025-04-28 10:31

是的，就做上面的操作

梦玉婷 追问

2025-04-28 10:32

我就可以直接把笔30万的成本调增加吧

文文老师 解答

2025-04-28 10:34

是，可以直接把笔30万的成本调增加

梦玉婷 追问

2025-04-28 11:36

谢谢老师

文文老师 解答

2025-04-28 11:37

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！