老师好，建筑企业在2020年跨区提供了建筑服务，当时已经开了外经证，并且按开具的发票进行了预缴增值税、企业所得税和个人所得税。由于甲方一直没有支付后期的进度款，我们也没有开具新的发票了。2024年对甲方提起了诉讼，2025年双方和解甲方支付35W，我们需要给他们开票，那我们需要按照35W开外经证，进行预缴增值税、企业所得税就可以了是吗？

郭老师

职称：初级会计师

2025-04-26 10:18

之前的外经证核销了吗
是的话之前开了多少

me_小丫头追问

2025-04-26 10:36

之前开的外经证已经核销了，当时开外经证143W，全额预缴了

me_小丫头追问

2025-04-26 10:38

我现在要开发票要选择外经证，只能新开外经证，那这样不是要重复交税了？

郭老师解答

2025-04-26 10:45

现在业务一共是发生350,000吗？一共发生了多少？你交了多少？

me_小丫头追问

2025-04-26 11:47

一共是35W，开票了11W，按11W预缴了

郭老师解答

2025-04-26 12:07

那你上面的143是啥意思的

精选问题

老师，请教一下。2022年小规模，我记得是专票开的是3 问

你记得不全对，2022 年分两段： 1）1–3 月（疫情延续政策）专票：可开1%（也可放弃优惠开 3%）普票：1%（季度 45 万内免税） 2）4–12 月（2022 年 15 号公告，封控期间加码优惠）专票：只能开3%（不享受免税）普票：免税（税率栏写 “免税”），无 45 万限制答
老师你好清税证明就是税务注销了吗问

是的注销流程走完以后才有清税证明呢答
老师，请问25年银行手续费的发票今年收到，需要做账问

您好，意思是去年没有收到发票，现在才收到，是吧答
个税退手续费，公司收到退税怎么做分录，把这个钱给问

借应付职工薪酬贷银行存款答
老师老师，第19题选哪个。问

你好自用部分20*80%*1.2%=0.192 出租部分1*12*12%=1.44 合计0.92%2B1.44=1.632答案D 答

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