**牙科诊所(小规模纳税人)2022年1月给病人治疗牙齿，现金收费1500元，病人不需要开具发票，是否需要确认收入?(如需要确认收入写分录、摘要，所需附件)

朴老师

职称：会计师

2025-04-24 20:13

需要确认收入
小规模纳税人取得收入，无论是否开具发票，都应按照会计准则和税法规定确认收入。
会计分录
借：库存现金 1500
贷：主营业务收入 1500÷(1 + 征收率)
应交税费 —— 应交增值税 1500÷(1 + 征收率)× 征收率
2022 年小规模纳税人适用征收率为 3%，但有阶段性优惠政策，若适用免税政策：
借：库存现金 1500
贷：主营业务收入 1500
摘要
2022 年 1 月现金收取治疗牙齿收入（未开票）
所需附件
现金收款收据：作为收到现金的证明，需注明患者姓名、治疗项目、金额等信息，且有经手人签字。
业务台账：记录该笔业务的相关情况，如患者基本信息、治疗时间、治疗内容等，用于辅助证明业务真实性。

张好好追问

2025-04-24 20:15

老师你答得也太快了怎么回事

张好好追问

2025-04-24 20:17

才一分钟用了什么只智能软件吗

朴老师解答

2025-04-24 20:18

不是的，是自己回答的，这里不能复制粘贴

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名称：人力资源服务 * 劳务派遣服务费编码：304080301（现代服务→商务辅助服务→人力资源服务→劳务派遣服务）税率：一般纳税人6%；小规模3%（可享 1% 优惠）备注：可写 “派遣人员至 XX 机动车监测站大厅服务” 计税方式（二选一）一般计税（6%）：全额开票，进项可抵扣。差额计税（5% 简易）：销售额减工资社保后差额计税；工资社保部分只能开普票。金蝶星辰赋码在项目信息维护→搜索 “劳务派遣服务”→选编码304080301。会计分录收款开票：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）发工资：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬答

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