老师公司是小规模的 请问在4月3日支付认证服务费，是公司的主营成本，4月10日收到发票， 支付分录 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票 借：主营业务成本 贷：预付账款 可以吗？

福锋 追问

2025-04-24 11:21

公司是小规模的 请问在4月15日开发票，是公司的主营收入，4月21日收到款，
 开票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
收到款
借：银行存款
贷：应收账款
 公司是小规模的 请问在4月15日收到款，是公司的主营收入，4月21日开票，
收到款
借 ：银行存款
贷：预收账款
开票
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
这样做可以不

宋生老师 解答

2025-04-24 11:25

你好，可以的，可以这样子做。

福锋 追问

2025-04-24 11:45

好的老师， 公司是小规模的 请问在月15日收到款，是公司的主营收入，月21日开票，
做的分录是
借：银行存款
贷：应收账款
 借应收账款
贷 ：主营业务收入
应交税费-应交增值税
是不可以这么做吧

宋生老师 解答

2025-04-24 11:46

你好，你如果没有设立预收，进入应收也是可以的。

福锋 追问

2025-04-24 11:51

好的谢谢老师

宋生老师 解答

2025-04-24 11:52

你好，不用客气的了。