货到票未到做暂估入账，是借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款么？？？那次月就要红冲还是等发票收到后进行红冲，然后再做正确的呢

货到票未到做暂估入账，是借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款么？？？那次月就要红冲还是等发票收到后进行红冲，然后再做正确的呢

答： 你好！实务中一般等了票来了，再红冲，然后再按发票做分录！（如果次月冲了，发票不来，月底还是要估）

7月货款已付，货已收到，但好几个月没收到发票，现在正在建账，这样做账对吗？ 付款时 借：预付账款 贷：银行存款到货时 借：库存商品 贷：应付账款-暂估冲掉暂估 借：库存商品（红字）贷：应付账款-暂估收到发票 借：库存商品 贷：应付账款问题1 这里涉及预付和应付2个科目 是不是应该都用预付或者都用应付？问题2 中间每个月都需要做一次红字冲暂估和再暂估入账吗 还是收到发票的月份做一次红字冲暂估和正确入库？

答： 你好！只用应付账款就可以，按规定是每月做一次

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

收到货物但未收到发票时候，需要暂估入库，下月初全额冲回，按实际收到发票金额确认库存商品，注意暂估入库时不暂估进项税额，分录如下：借:库存商品---暂估   贷:应付账款下月初,红冲暂估： 借:库存商品（负数）  贷:应付账款（负数）注意:所做的会计凭证是“红冲” 3.收到发票时：借:库存商品应交税金--应交增值税--进项税额  贷:银行存款/应付账款请问老师收到红字发票如何入账呢

答： 您好，什么原因产生的红字发票？冲暂估的话后面是没有发票的。