我们公司24年少计提固定资产折旧1038539.92元，进项税额需要转出8092.17元；账套已在25年做调整，现在税审要求重新更改2024年报表。我想问我要改资产负债表和利润表改哪里呢？不知要修改哪里？

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2025-04-23 11:40

折旧平时计入生产成本中，转出的凭证是借：以前年度损益调整  贷累计折旧  借利润分配-未分配利润  贷以前年度损益调整

宋生老师 解答

2025-04-23 11:42

你好，这个你只需要改资产负债表的未分配利润，应交税费。累计折旧的金额。

undefined 追问

2025-04-23 11:42

进项转出凭证借：以前年度损益调整 贷进项税转出 借进项税转出  贷未交增值税   不知这两笔分录做的是否正确？

undefined 追问

2025-04-23 11:43

不知这两笔分录做的是否正确，另外24年的财务报表要调整，我不知资产负债表和利润表分别需要调整哪里？

宋生老师 解答

2025-04-23 11:44

你好你是什么业务的发票做的进项转出。

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2025-04-23 11:47

礼品费收到的专票，不小心误入了，所以要转出

宋生老师 解答

2025-04-23 11:48

你好，以前年度损益调整 贷进项税转出 借进项税转出 贷未交增值税 不知这两笔分录做的是否正确？
这个分录 是对的。

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2025-04-23 11:48

我主要想知道24年的财务报表要修改哪里？怎么修改呢？谢谢老师

宋生老师 解答

2025-04-23 11:50

你好，以前年度损益调整 贷进项税转出 借进项税转出 贷未交增值税 
这个业务，需要修改资产负债表的未分配利润。
应交税费科目

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2025-04-23 11:53

老师是这样的吗？资产负债表中未分配利润减少1038539.92元，应交税费增加8902.17元？

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2025-04-23 11:54

那利润表我需要调整吗？若是调整的话调整哪里呢？

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2025-04-23 12:00

老师，是不是我要把利润表中营业成本增加1038539.92元，管理费用增加8092.17元，最后利润减少就是1038539.92+8092.17元这个数？

宋生老师 解答

2025-04-23 12:03

你好，是的。是这样了。