老师，我有一份2024年暂估的成本，到现在，对方还没有开发票过来。说5月31号前能开过来。但我现在想做24年的汇算清缴了。我现在先做汇算清缴可以吗？

qin 追问

2025-04-18 16:32

我现在4月份做汇算清缴，还没取得发票，可以先做年度汇算清缴，不调增这暂估的成本，是吗

家权老师 解答

2025-04-18 16:35

是的，确定能收到发票就不调整

qin 追问

2025-04-18 16:45

如果我现在做了汇算清结，在税前扣除了。假设对方在5月31号前没有按时开回来，这发票是7月或8月份才开回来的话，我又该如何处理？需要调整报表吗。还是不用管，直接冲回暂估，按现在收到的发票做回正确会计分录处理就可以了

家权老师 解答

2025-04-18 16:48

关键是你那个暂估是否真实发生的？有对方的单据没？

qin 追问

2025-04-18 17:11

这个业务是真实的。对方现在说是他们公司现在有案件在身，暂时被冻结了，开不出发票，说过一两个月，案件结了，就可以正常开票了。但是我很怀疑对方到时能否按时开票。搞得一定不敢做汇算清缴

家权老师 解答

2025-04-18 17:13

有真实的业务，正常按单据暂估就行，不存在金额差异不需要调账，除非取得专票要抵扣

qin 追问

2025-04-18 18:16

是专票的，我当时按不含税金额暂估的，税额不影响整体成本

家权老师 解答

2025-04-18 20:49

那么收到专票的时候补做进项税就可以

qin 追问

2025-04-19 10:44

老师，资产负债表上的应收账款 和应付账款 可以用负数填吗，我不重分类，可以吗（小企业会计准则）

家权老师 解答

2025-04-19 10:56

不影响对小微的判断就可以。