老师，实际发生的，商贸企业， 有部分货被退回并没有退钱，货已入库金额0元， 怎么做账

我我 追问

2025-04-17 15:10

我公司确认收入100元，货已发10件。 但是有1件货 到货无人签收快递自动退回，入库，但是没有客户来吵，也就没有退钱.

我我 追问

2025-04-17 15:13

实际情况比这个更复杂 。 我公司承担A公司的订单业务，只结算发货商品的金额。 所有售后由我司自行承担， 所以售后的问题，退货入库， 还有售后出库 ，都与钱 无关，我不知道怎么做账，老师知道要怎么处理吗，更复杂的是我司的账套是关联了进销存系统。

刘艳红老师 解答

2025-04-17 15:17

借：库存商品
贷：营业外收入

我我 追问

2025-04-17 15:31

怎么可能这么简单呀， 还要补交增值税吧，企业所得税也要调+不

刘艳红老师 解答

2025-04-17 15:40

这个就是收到退货，没有退钱，这个相当于公司赚了一些库存商品，你收到退货就是按我上面做分录，这个要交企业所得税，这个退货不用补交增值税的，你要冲减收入 
借：主营业务收入 
应交税费-销项 
贷：银行存款 
因为没有退钱所以 
借：银行存款 
贷：营业外收入 
 
同时冲减成本 
借：库存商品 
贷：主营业务成本

我我 追问

2025-04-17 16:16

老师，我更看不明白了，我想不明白， 你的第1个分录其实是  下面分录的总结 对吧？

刘艳红老师 解答

2025-04-17 16:17

第一个是冲减收入的分录

刘艳红老师 解答

2025-04-17 16:17

你产生了退货，要冲收入和成本

我我 追问

2025-04-17 16:27

我可能不明白的是： 有退货， 但是 收入没有变少啊，明明不用退钱，还在账上退钱，有点矛盾

刘艳红老师 解答

2025-04-17 16:28

这个退钱不是最后转到营业外收入了吗，你看那个银行存款一贷一借，并没有影响

刘艳红老师 解答

2025-04-17 16:28

收入在借方就是减少的哦

我我 追问

2025-04-17 16:36

我的意思是，为什么要冲减收入？是不是， 只要有退货入库， 一定要 冲减收入  冲减成本

刘艳红老师 解答

2025-04-17 16:37

因为你发生退货了，说明收入少了，你要减少收入，少交税哦

我我 追问

2025-04-17 16:45

我直接录了一张其他入库单，金额为0，有商品数量， 因为金额为0所以没做凭证。 收入没冲减，销项还多交了， 我这怎么弄啊

刘艳红老师 解答

2025-04-17 16:49

把这个退的开负数发票，冲减下期的收入

我我 追问

2025-04-17 16:58

不冲收入，也不开红字发票，有没有别的办法处理呢

刘艳红老师 解答

2025-04-17 16:59

那就按我上面收到库存商品
借：库存商品
贷”营业外收入

我我 追问

2025-04-17 17:07

这个分录，要加 进项 或销项 不？  金额从哪里来呢，按本公司售价吗

刘艳红老师 解答

2025-04-17 18:14

按你的成本价入账，不用加税