你好老师，3月我单位有一笔固定资产销售，原值：324159.30元，预计净残值5%（16207.97元），于2021年4月入固定资产已计提折旧：301535.68元，未计提：6415.65元，销售了2万元，我的整个分录怎么做，清理和销售

小正老师

职称：中级会计师,税务师

2025-04-17 11:30

你好，   借：固定资产清理              22,623.62
       累计折旧                301,535.68
       贷：固定资产              324,159.30                   借：银行存款                  20,000.00
         应交税费——简易计税        392.26
         贷：固定资产清理            20,392.26                       借：资产处置损益              2,231.36
       贷：固定资产清理            2,231.36

时亚琴追问

2025-04-17 11:35

你好老师！我们这个之前已经抵扣了13%的增值税，我这样做是对的吧！

小正老师解答

2025-04-17 11:39

你好，对的，如果抵扣进项再出售按13%缴纳增值税

时亚琴追问

2025-04-17 11:46

你好老师！在3月我们没有收入，我在填报增值税表主表时这个销售的增值税2300.88元填写到哪里

小正老师解答

2025-04-17 11:55

你好，如果没有开票，需要填到未开票收入那一列

时亚琴追问

2025-04-17 12:00

那申报表的收入收入和会计的有差额：17699.11元

小正老师解答

2025-04-17 12:37

你好，这个收入的差额没关系，税务上是认可的

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